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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes im Einkauf

  Ein Prüfungsleitfaden (Teil 2)
  

  Joanna Dulska, Wolfgang Korkhaus, Dr. Gernot Eckstein, Marc Hirle

  …die Interne Revision, inwieweit Risikoanalysen im Sinne des LkSG angemessen sind, erfordert zunächst ein tieferes Verständnis der Beschaffungsprozesse… …Unternehmens, sollten Risikoanalysen einen Schwerpunkt auf die Rohstoffgewinnung setzen. Dies sollte die Interne Revision hinterfragen. Ein weiteres Fokusthema… …Lieferanten, der zum finalen Bieterkreis gehört, sollte eine Bewertung des mitbietenden Standorts vorliegen. Im Idealfall kann die Interne Revision dies über… …Interne Revision daher die Existenz von Vorgaben abfragen und deren Anwendung an konkreten Beispielen prüfen. Generell gilt aber auch hier, dass Befähigung… …Risikoeinschätzung je Lieferantenstandort vorgenommen werden, wovon sich die Interne Revision überzeugen sollte. Diese Risikoeinschätzung sollte vom Groben zum Feinen… …auftraggebende Unternehmen zu wenden. Zur Bewertung des Vorgehens zur Risikoanalyse prüft die Interne Revision sowohl die Prozesse zur Risikoeinschätzung als auch… …bewertet die Interne Revision, wie konsequent die Audits durchgeführt, dokumentiert und mit Maßnahmen belegt wurden. Dazu gehört auch, dass im Unternehmen in… …weisungsunabhängig sowie zur Verschwiegenheit verpflichtet sein. Falls interne Mitarbeiter betroffen sind, sollte bei der Bearbeitung der Fälle auch der Betriebsrat… …geeigneten neutralen zweiten Linie (Fachbereiche) kontrolliert werden. Die Interne Revision als dritte Linie prüft, ob die festgelegten Maßnahmen in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Ausbildung, Validierung und Lernen aus Krisen

  …Organisation erzielt werden kann . Die Norm nennt hierfür zum 94 VI. Praxisleitfaden Beispiel: Self Assessment, interne / externe Beobachtung und… …: Interne Nachbesprechung der Stabsteilnehmer mit Kurzprotokoll und Lessons Lear- ned Stufe II: Einsatz von internen Beobachtern; Erstellung eines… …. externe Berater, interne Spezialisten)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …verändert. Jedoch sind derzeit einige weitere regula- torische Entwicklungen zu beobachten, die auf die interne Steuerung der Marktpreisrisiken maßgeblichen… …von ESG-Risiken in die interne Steuerung der Marktpreisrisiken ergibt sich unmittelbar aus der Erweiterung der Anfor- derungen aus Textziffer 1 BTR 2.1… …empfiehlt den Aufsichtsbehörden zudem zu überprüfen, ob klare interne Vorgaben bestehen, wie bei unzureichenden ESG-Informationen Investmententscheidungen… …Absatz 1 CRD ausgeführt wird, sollen die Aufsichtsbehörden sicherstellen, dass die Institute interne Verfahren zur Ermittlung des IRRBB entwickeln oder… …Positionen. ■ Das interne Messverfahren unterliegt keinem regelmäßigen Backtesting und der Überprüfung aller relevanten Parameter ggf. verbunden mit einer… …sowohl des Stan- dardverfahrens als auch des vereinfachten Standardverfahrens. Die Institute sollten bestrebt sein, ihre schon für die interne Steuerung… …Standardverfahren zu verwenden ist. Es können also auch interne Verfahren zum Einsatz kom- men. Dabei sind jedoch die spezifischen Vorgaben einzuhalten, die im… …Rollen und Verantwortlichkeiten, ■ Interne Richtlinien, Festlegung von Prozessen und Kontrollen zur Identifi- kation, Beurteilung und Berichterstattung… …risikobezogene Aspekte, die für die interne Risikomes- sung in Säule 2 relevant sein können. Weiterhin ergeben sich hieraus zukünftig Implikationen für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Anbetracht der jeweiligen Geschäftsarten möglich und zweckmäßig ist. Interne Handels- geschäfte dürfen nur auf der Basis klarer Regelungen abgeschlossen wer-… …den. Erläuterung Interne Handelsgeschäfte Interne Handelsgeschäfte im Sinne dieses Rundschreibens sind Geschäfte innerhalb einer Rechtseinheit, die… …Niederlassungen, Organisationseinheiten, Portfolios etc.). Für interne Handelsgeschäfte ist eine sinngemäße Einhal- tung der Anforderungen an externe… …Verschärfung der Vorschriften zu internen Geschäften ist eine Reaktion auf Betrugsfälle in der Vergangenheit. Interne Handelsgeschäfte sind Geschäfte in-… …Berichten, zur Kenntnis zu bringen. Erläuterung Interne Vorgaben Interne Vorgaben für den Handel an häuslichen Arbeitsplätzen müssen mindestens die… …alle Händler mit Positionsverantwor- tung. Während seines als „Desk Holidays“ bezeichneten Urlaubs dürfen Händler weder externe noch interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2024

  Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes im Einkauf

  Ein Prüfungsleitfaden (Teil 1)
  

  Joanna Dulska, Wolfgang Korkhaus, Dr. Gernot Eckstein, Marc Hirle

  …sollen die gesamte Lieferkette (ohne Kunden) umfassen und nicht nur die interne Zuständigkeit eines Unternehmens (eigener Geschäftsbereich). Verletzungen… …Auseinandersetzung mit dem LkSG befinden, kann die Interne Revision frühzeitig in das Projekt einbezogen werden. 5. Projektevaluierung/Readiness-Check Unternehmen, die… …. Gerade in Unternehmen, die sich in einer Frühphase der Auseinandersetzung mit dem LkSG befinden, kann die Interne Revision frühzeitig und entweder… …sollte der Prüfer insbesondere auch die durch die obigen Prüfungsfragen erhaltenen Informationen einfließen lassen. Zum Beispiel können fehlende interne… …auch interne Abläufe berücksichtigen und die Interessen derjenigen, die zwar 05.24 ZIR 211 ARBEITSHILFEN Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenkommunikation

  …und angemessene Maßnahmen zu ergreifen . ■ Die Entwicklung von klaren und verständlichen Anweisungen, um interne Mitar- beiter über ihre Rollen und… …. Das Team entwickelt und implementiert Kommunikationsstrategien und -kanäle, um die interne Kommunikation während der Krise sicherzustellen… …Eine ordentliche Protokollierung und Verfolgung der eingehenden Informationen und Anfragen sind erforderlich . ■ Die zeitnahe interne Kommunikation… …gewinnen . ■ Die Organisationsleitung wird darin geschult, klare Statements abzugeben und Interviews souverän zu führen . Dies kann durch interne oder… …genehmigt . ■ Interne Schlüsselthemen, die während einer Krise kommuniziert werden müssen, sind zu identifizieren . Dies betrifft beispielsweise… …Alle Kommunikationsmittel für die verschiedenen Interessengruppen sind zu identifizieren . Dies können interne Kommunikationstools wie Intranet oder… …internen Interessengruppen wer- den ermittelt . Dies kann durch interne Umfragen, Feedback-Mechanismen oder regelmäßige Gespräche erfolgen . Dadurch können… …erfordern soziale Medien möglicherweise kürzere und prä- gnantere Botschaften, während Pressemitteilungen oder interne Mitteilungen detailliertere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …auf der Grundlage der Risikoberichte ermöglichen. Eine konkrete Zeitangabe für die interne Erstellung des Berichts gibt es nicht. Die Aufsicht… …erwartet eine gewisse zeitliche Bandbreite, die künftig auch von einem Industriestandard abhängig sein kann. Generell ist der Zeitraum, um interne Berichte… …die Kundengeschäfte (z. B. rückgekaufte Inhaberschuldver- schreibungen) und interne Handelsgeschäfte ein. Eine explizite Unterschei- dung zwischen… …für die Liquiditätsdeckungsanforderung angewandte Schwelle auch für die interne Berichterstattung zu verwenden. Das Liquiditätsrisiko in einer… …Automatische Routine- entscheidungen • Maschinelle Prüfung von Zusammenhängen und Treiber- analysen Qualität • Fokus auf interne Datentypen • Geringe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  Umgang mit IT-Diagnosedaten

  Risiken aus unzureichenden Schutzmaßnahmen im IT-Betrieb
  

  Dr. Stephen Fedtke

  …ARBEITSHILFEN IT-Diagnosedaten 3. Bedeutung für die Interne Revision Was bedeutet dies für die Interne Revision und IT-Audits? 1.) Zunächst stellt der Upload…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Vorschläge zur Ergänzung und Bewertung der ISO 22361

  …Krisenmanagements ist in der Vergangenheit durch die interne Re- vision einer Organisation oder externe Prüfer erfolgt . Dabei ist die Frage aufgekom- men, gegen was…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …. Für das interne Kontrollsystem sind hier klare Re- geln festgelegt. Andererseits gab es in der Vergangenheit teils Strategien, die von diesen Me-… …zeigt, die das Institut aufgrund strategischer Erwägungen nicht einsetzen möchte, aber grundsätzlich zur Verfügung stehen hat. Hierbei ist das interne… …wegen der Anforderungen an das interne Kontrollsystem die Datenqualität sichergestellt. Im Zuge der Planung kann auch die im Artikel skizzierte Trennung… …zu finden ist. Diese wären insbesondere dann problematisch, wenn die hohen Anforderungen an das interne Kontrollsystem zwar für das laufende…

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