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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Axel Becker, Walter Ullrich

  …, Grenzen des Value at Risk und betriebswirtschaftliche/bankaufsichtsrechtliche Grundlagen auf Basis des aktuellen Konsultationsentwurfs der MaRisk behandelt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …, Natacha; Elam, Peter; Dempsey, Neil: Alignment of Internal Audit, Risk Management and Compliance Func- Literatur · ZIR 1/11 · 45 tions: Practical Experience… …; Voraussetzungen für einen optimalen IT-Einsatz) Unterschlagungsprüfung / Delikt revision / dolose Handlungen Ettinger, Mitchell S.: Auditing FCPA Compliance Risk… …, Michael: Kosten von Compliance-Management in Deutsch land. In: Zeitschrift für Risk, Fraud and Compliance (ZRFC) 2010, S. 150–154. (Unternehmensüberwachung… …Gouvernante; die dunkle Finanzwelt) Power, Michael: The risk management of nothing. In: Accounting, Organizations, and Society 2009, S. 849–855… …. (Unternehmensführung; Risikomanagement; Enterprise Risk Management (ERM); Nutzen und Wirkungen des Risikomanagements; Systemfehler des Risikomanagements)…

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• eBook

  Elektronische Betriebsprüfung

  Neue Herausforderungen für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung
  

  978-3-503-12699-6

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Franz Hamann, Willi Härtl, Bernhard Kurz, u.a.

  …durch digitale Datenanalyse – Steigerung der Mandantenzufriedenheit und Einsatzchancen im Kanzleialltag, Self Risk Assessment – der Standard Audit File…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Elektronische Betriebsprüfung

  Der Standard Audit File Tax (SAF-T) – eine Definition von "was ist steuerlich relevant"

  HR Bernhard Kurz

  …entwickeln. Diese werden öffentlich zugänglich sein, womit ein Prozess gestartet wird, der zukünftig ein Self Risk Assessment für den Unternehmer möglich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Amtsblatt der Europäischen Union L 335 vom 17. 12. 2009)12 11 Ursprünglich hatte CEIOPS die Anwendung des Tail Value at Risk (TVaR) geplant, da es sich… …finden. Der TVaR ist auch unter dem Begriff Expected Shortfall bzw. Conditional Value at Risk bekannt. Er zählt wie der VaR zu den Downside- Risikomaßen… …Expected Shortfall/Tail Value at Risk verlagert sich der Fokus von der einfachen Betrachtung der Insolvenzwahrscheinlichkeit auf die Folgen einer Insolvenz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Entwicklung einer Risikostrategie

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …der Methodik hilfreich sein könnten.42 40 Schiller, W./Quell, M. (2003): Brand Risk Management – Marke als Gegenstand des ganzheitlichen Ri-… …mehrerer auf einzelne Elemente einwirkender Ereig- nisse so überlagern, dass sie sich auf das System als ganzes negativ auswirken können (Quelle: Risk… …Ri- sikostrategie hingegen trägt der Vorstand bzw. die Geschäftsleitung bzw. der Chief Risk Officer (CRO). Insbesondere bei kleineren Unternehmen wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikobewältigung erforderlich (Details vgl. 5 „Einbettung der Ma- Risk in die Unternehmensprozesse). Die Kenntnis der relativen Bedeutung der Ein- zelrisiken… …Berufsakademien in Baden-Württemberg, Studiengang Versicherung, Band 5), Karlsruhe 2009, S. 16. 63 Mögliche Risikomaße sind der Value at Risk oder der Expected… …Betriebsergebnis (+ 3)RAC = Risk Adjusted Capital(= "Riskoumfang") 0.0% 0.9% 1.7% 2.6% 3.4% 0 42,5 85 127,5 170 -150 -13 3 7 40 200.000 Durchläufe 0 17… …DVaR 1% (21) RAC 18 Mio. W ah rs ch ei nl ic hk ei t A nzahl Fälle IST Eigenkapital (12) Erwartungswert Betriebsergebnis (+ 3)RAC = Risk… …. W ah rs ch ei nl ic hk ei t A nzahl Fälle IST Eigenkapital (12) RAC = Risk Adjusted Capital (= "Riskoumfang") 0.0% 0.9% 1.7% 2.6% 3.4% 0… …demgegenüber berechnet das ökonomische Risi- kokapital basierend auf dem 1,75-fachen des Value at Risk über einen einjährigen Zeithorizont zu einem… …Sicherheitsniveau von 99,5 Prozent.65 Der Value at Risk zum Sicherheitsniveau von 99,5 Prozent gibt den ökonomischen Verlust der Münchener- Rück-Gruppe an, der bei… …Oechslin, Chief Risk Officer der Münchener-Rück-Gruppe, in: RISIKO MANAGER 16/2008, S. 10 – 13. Frage: „In der Vergangenheit ha- ben die… …Solvency-II-Richtlinie beschriebene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA: Own Risk and Solvency Assessment) ist ein interner Bewertungsprozess innerhalb des… …. (1979): Prospect theory: An analysis of decision under risk, Economet- rica, Vol. 47, No. 2, S. 263-291 sowie Kahneman, D./Tversky, A. (2000): Choices…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikocontrolling/Chief Risk Officer (Vorsitz) • Verantwortliche aus den operativen Geschäftsbereichen • Leiter Versicherungstechnik/Verantwortlicher Aktuar • Leiter… …4.9 Risikoverantwortliche bzw. operative Geschäftsbereiche Der Begriff der Risikoverantwortlichen (auch „Risk Owner“ bzw. in der Schweiz auch „Risk… …Information: Intranet, Risk- Awareness-Kampagnen, Mitarbeiterzeitschrift, Hausmessen … • Auch unangenehme Wahrheiten müssen offen kommuniziert werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …kontinuierlicher Prozess eingeführt und gelebt werden kann, müssen zunächst die Grundlagen bezüglich der Rahmenbedingungen (etwa Risk Policy Statement), Organisation… …operierenden Konzern, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis, 2. Auflage, Zürich 2006, S. 446. 120 Vgl. Karten, W. (1978): Aspekte des… …Risk Managements, BFuP 30, 1978, S. 317 sowie Romeike, F./ Müller-Reichart, M. (2008): Risikomanagement in Versicherungsunternehmen – Grundlagen, Metho-… …den, Checklisten und Implementierung, 2. Auflage, Weinheim 2008, S. 60 ff. 121 Vgl. Wagner, F. (2000): Risk Management im Erstversicherungsunternehmen… …Solvabilitätsbeurteilung (ORSA: Own Risk and Solvency Assessment) ist ein interner Bewertungsprozess innerhalb des Versicherungsunternehmens. Da- durch soll die Risiko- und… …der Stellenbesetzung); Der Prozess des Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) 1. Berechnung der Solvenzkapitalerfordernis Standardformel oder… …ec ke fü r Z w ec ke de s Ve rs ic he re rs quantitativ qualitativ Der Prozess des Own Risk and Solvency Assessment (ORSA) 1. Berechnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …werden. Dies relativiert hohe Millionenbeträge oft sehr stark in kleine, überschaubare Summen. 150 Vgl. vertiefend Pontzen, H./Romeike, F. (2009): Risk… …of risks – Reputationsrisiko – Die vernachläs- sigte Risikokategorie, in: Risk, Compliance & Audit (RC&A), 01/2009, S. 11 – 17 sowie Sieler, C. (2007)… …: Reputationsrisiken als Handlungsfeld im Enterprise Risk Management: Präventives Reputa- tionsrisikomanagement, in: RISIKO MANAGER 11/2007, S. 1, 6 – 11…

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