…228 · ZIR 5/10 · Berufsstand
Prüfung der Internen
Risiko- und Kapitalsteuerung
im Sinne des ICAAP – Teil 1
DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und…
…Revision komplettiert.
1. Vorbemerkung
Vor dem Hintergrund der Auswirkungen der Kapitalmarktkrise
kamen Themen wie Risikotragfähigkeit, Leverage-Ratio und…
….
1 Vgl. Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht, Internationale Konvergenz der Kapitalmessung
und Eigenkapitalanforderung, über arbeitete…
…Prüfung und Verbesserung der neuen
Prozessanforderungen im Risikomanagement.
3 Vgl. EU Richtlinie 2006/48/EG.
Prüfung unter ICAAP – Teil 1 Berufsstand · ZIR…
…Umsetzung in der Praxis zu beurteilen
ist (vgl. auch Abb. 1). 4 Bisherige Erfahrungen zeigen,
dass die Revision keine allgemein gültigen, konkreten
Standards…
…Risikomanagement – MaRisk, AT 4.2 Tz. 1
ist die Konsistenz zwischen Risikostrategie und Geschäftsstrategie
nachzuvollziehen. Die Inhalte der Geschäftsstrategie oder…
…an das Risikomanagement – MaRisk, AT 1 Tz. 2.
Prozessunabhängige Prüfung
durch die Interne Revision
Abb. 1:
Komponenten des
ICAAP (eigene Darstellung)…
…ICAAP – Teil 1
Ansätze für die Anwendung des Diversifikationseffektes
Puffer für nicht-qualifizierbare Risiken
Operationelles
Risiko
Kreditrisiko
Abb. 2…
…mehrperiodische Betrachtung ist auch vor dem
Hintergrund der Anforderungen des AT 4.1 Tz. 1 der
MaRisk von Relevanz, da seitens der Institute sicherzustellen
ist…
…, dass deren wesentlichen Risiken laufend
durch das Risikodeckungspotenzial abgedeckt sind
Prüfung unter ICAAP – Teil 1 Berufsstand · ZIR 5/10 · 231…
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