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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Kastner ist Dozent an verschiedenen Hochschulen und Leiter des Arbeitskreises „Revision des Kre- ditgeschäftes“ des DIIR  – Deutschen Instituts für Interne… …Revision e. V. in Frankfurt am Main. 1. Einleitung 2. Bankaufsichtliche Anforderungen 2.1 Begriff der Auslagerung nach den MaRisk 2.2 Wesentliche/nicht… …Handlungsoptionen und Ausstiegsprozesse 2.16 Anforderungen an den Auslagerungsvertrag 2.17 Weisungsrechte des Instituts/Prüfungen der Internen Revision 276… …Interne Revision wird im Rahmen der Bewertung der wesentlichen Ausla- gerungen häufig im Rahmen ihrer Rolle als unabhängiger Berater mit einge- bunden… …einhergehenden Risiken regel- 8 Vgl. Becker A.: Outsourcing als Prüfungsobjekt der Internen Revision in: Becker A./Bernt M./Klein J. (Hrsg.) Outsourcing von… …Nebendienstleistungen 13 Hofer M.: Eckpunkte der MaRisk-Novelle 2017 – Vortrag beim DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts am 25.04.2017, S. 10. 14 Vgl… …5: Umgehung des Auslagerungsbegriffs 15 Vgl. Becker A.: Outsourcing als Prüfungsobjekt der Internen Revision in: Becker A./Bernt M./Klein J. (Hrsg.)… …Interne Revision zu beteiligen.19 Inhalte der Risikoanalyse Bei der Risikoanalyse sind alle für das Institut relevanten Aspekte im Zusam- menhang mit der… …, Compliance-Funktion, Interne Revision oder von Kernbankberei- chen entsprechend intensiv zu prüfen, ob und wie eine Einbeziehung der aus- gelagerten Aktivitäten und… …„Revision des Kreditgeschäfts am 25.04.2017, S. 11. 285 Kastner: Outsourcing Besondere Maßstäbe für Auslagerungsmaßnahmen ergeben sich bei der voll-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e… …Funktionen Die mit der Leitung der Risikocontrolling-Funktion und der Leitung der Inter- nen Revision betrauten Personen sowie der Compliance-Beauftragte… …beispielsweise systemrelevante Institute (Groß- banken).9 Die Interne Revision sollte im Rahmen ihrer Prüfungen auch eine Einstufung und Beurteilung der… …werden. Dies ist auch ein wichtiger Hinweis für die Interne Revision, denn die Schutzbedarfsanalyse und IT-Risikoanalyse ist ein wesentlicher Kernprozess… …: Bestandteile IDV-Register Bei Prüfungen der Internen Revision in Fachbereichen sollte das Thema IDV ebenfalls immer ein fester Bestandteil des Prüfprogramms… …Dokumentation der Tests, die bei internen und externen Prüfungen vorzulegen sind. Die Interne Revision sollte im Rahmen ihrer Prüfungen die Angemessenheit der… …Revision sollte sich im Rahmen ihrer Prüfungen die Notfallkonzepte intensiv ansehen und diese auf ihre Funk- tionalität hin aus prüferischer Sicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …6 Literaturhinweise 604 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting 1 Einleitung Mit der siebten Novellierung der Mindestanforderungen… …: Revision und Reporting Auf Seiten der Institute werden die Anforderungen zur Offenlegung von ESG- Risiken im Rahmen der Säule 3 zu einer Standardisierung… …Zeithorizont an. Die Entscheidungsträger sollten in der 608 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting Lage sein, sich abzeichnende Trends auf… …Geschäftsleitung, den zuständigen Entschei- dungsträgern und der Internen Revision unverzüglich zur Verfügung gestellt werden können (BT 3.1 Tz. 3 S. 1). Anlass… …Berichterstattung zusammen. 610 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting Aufsichtsorgan Geschäftsleitung Anforderung • Vierteljährlich •… …Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting konzentrationen). Die Berichte enthalten Angaben über die verschiedenen Ausprägungen der… …sollte nicht nur auf die externen Rating- agenturen abgestellt werden. 614 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting ■ Neugeschäft: Der… …marktgerech- ten Bedingungen (vgl. BTO 2.2.1 Tz. 2). 616 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting 3.3 Liquiditätsrisiken Mit der… …ein, ob die Maßnahmen wirksam waren. 618 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting ■ Veränderungen: Es gibt Angaben über die relativen… …ist, die in Bezug auf die Klimaauswirkungen neutral sind. 620 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting 3.6 Sonstige wesentliche Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Datenkontrolltätigkeiten oder automati- sierte Plausibilitätsprüfungen dar. An dritter Stelle führt die Interne Revision als unabhängige, nicht in den Prozess integrierte… …Kontrollen oder prozessunabhängige Prüfungen der Internen Revision sowie anderen sonstigen Prüfungen (z. B. „High-level Controls“  – spontane Kontrollen der… …higkeit der internen Kontrollen überwacht und ■ die Interne Revision, die die Funktionsfähigkeit der ersten beiden Verteidi- gungslinien, insbesondere des… …: Lexikon der Internen Revision, München/Wien/Oldenburg 2001, S. 160–162 Marten, Kai-Uwe/Quick, Reiner/Ruhnke, Klaus unter Mitarbeit von Annette G. Köhler… …Verfahrensprüfungen im Kre- ditgeschäft, in: Becker, Axel/Kastner Arno (Hrsg.), Prüfung des Kreditgeschäfts durch die interne Revision, Stuttgart 2007, S. 26-49…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Aufbau einer Fähigkeit zum Krisenmanagement

  …bei der spectrumK GmbH die Bereiche Ri- sikomanagement, IKS und Revision . Zusätzlich zu diesen The- menfeldern unterstützt er Kunden auch im Bereich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Berichten der Internen Revision oder der Compliance-Funktion) besonders schwer wiegt. Hier wäre primär von Vorsatz auszugehen, so dass der Geschäftsleitung… …bei- spielsweise, ob eine Risikokultur dokumentiert kommuniziert ist. Auch in den IDW Prüfungsstandards zum Risikomanagement und zur Inter- nen Revision… …MaRisk gefordert. Von einem angemessenen Anreizsystem ist seitens der Internen Revision, Banken- aufsicht oder Wirtschaftsprüfern in diesem Zusammenhang… …Funktionen Interne Revision und Risikocontrol- ling sowie den Compliance-Beauftragten werden weitergehende Qualifikati- onsanforderungen hinsichtlich des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …Einrichtung interner Kontrollverfahren.“ Letzte- re bestehen aus dem internen Kontrollsystem (IKS) und der Internen Revision. Das prozessabhängige IKS umfasst… …im Rahmen der Säule II.9 Die Interne Revision dagegen ist weder in die zu prüfenden Abläufe eingebun- den noch für die Ergebnisse der zu überwachenden… …von Risikodaten (AT 4.3.4) Risikocontrolling-Funktion (AT 4.4.1) Compliance-Funktion (AT 4.4.2) Interne Revision (AT 4.4.3; BT 2)… …Vor- sitzenden des Aufsichtsorgans beim Leiter Revision • AT 4.4.3 Tz. 6: Information des Auf- sichtsorgans beim Wechsel des Leiters Revision 52… …allgemeinen organisatorischen Pflichten, die Anforderungen an das Risikomanagement, an die Interne Revision, an die Geschäftsleitung und an Auslagerungen.26… …Berücksichtigung von Risikokon- zentrationen, ■ die Ausgestaltung der Internen Revision und ■ die Risikoberichterstattung. Das Modul BT umfasst drei große… …Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision 3. BT 3: Anforderungen an die Risikoberichterstattung Die Vorteile der modularen Struktur der MaRisk… …Wirksamkeit des Risikomanagements prozessunabhängig von der Inter- nen Revision geprüft.63 Zur Behandlung der im Rahmen der Risikoinventur als nicht wesentlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …darzustellen“. Neben den in die Arbeitsabläufe eingebundenen Organisationseinheiten sol- len sowohl das Risikocontrolling, Compliance und die interne Revision… …Rahmenverträge • Abschätzung der Rechtsrisiken ■ Revision: Schließlich ist es sinnvoll, dass die Revision projektbegleitend bei allen Bereichen die adäquate…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …, langjähriger Autor und Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut… …für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb der drei Ban- kensäulen und ist… …die Interne Revision bietet sich als Prüfungsthema daher die Über- prüfung der Einhaltung der Wesentlichkeitsgrenzen an.48 2.16 Erstellung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor und Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des… …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …Kreis fachkundiger Reviso- rinnen und Revisoren deutscher Banken, die in verschiedenen Arbeitskreisen des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision…

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