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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  ….............................................................................................. 1139� Das Depot A hat angesichts des steigenden Ertragsdrucks und der sinkenden Zins- margen an Bedeutung für Banken und Sparkassen gewonnen. Da… …Kreditbanken (also die Groß-, Regional- und sonsti- gen Kreditbanken sowie die Zweigstellen ausländischer Banken) mit im Durch- schnitt lediglich 8,9% im Depot A… …. (Verwaltungsräte, 2008), S. 86. 4 Vgl. Deutsche Bundesbank (Tabellen Bankenstatistik Februar, 2012), hier: Tabelle I, Banken (MFIs) in Deutschland, 1. Aktiva, S… …. 6f. 5 Vgl. Deutsche Bundesbank (Tabellen Bankenstatistik Februar, 2012), hier: Tabelle I, Banken (MFIs) in Deutschland, 4. Kredite, S. 16f.; in… …, soll hier der Fo- ___________________ 6 Vgl. Deutsche Bundesbank (Tabellen Bankenstatistik Februar, 2012), hier: Tabelle I, Banken (MFIs) in… …Geschäftsleitung.27 3.2 Risikoerwägungen zu einzelnen direkten und indirekten Anlageformen Zur Asset Allocation von Banken und Sparkassen im Depot A liegen nur… …die die Aufsichtsorgane von Banken und Sparkassen mindestens bei der Diskussion der Anlagestrategie und bei der regelmäßigen Be- richterstattung über… …große Bedeutung für die Bilanz- und Geschäftsstruktur, Er- tragskraft und Risikolage der Banken und Sparkassen und darf demnach nicht (mehr) nur… …Februar 2012, Statistisches Beiheft 1 zum Monatsbericht, Frankfurt a.M. 2012. Deutsche Bundesbank: Statistik der Banken und sonstigen Finanzinstitute…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Die 7. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …DIIR-Arbeitskreisen. Mit Veröffentlichung der 7. MaRisk-Novelle hat die BaFin die für Interne Revisoren in Banken besonders wichtigen Anforderungen erneut angepasst… …von Immobilien werden als neue Risikokategorie in BTO 3 MaRisk geregelt. Hierbei werden Geschäfte betrachtet, bei denen Banken zum Beispiel selbst als… …. 12 Vgl. BaFin (2023c). 4. Zusammenfassung Die BaFin hat mit der 7. MaRisk-Novelle eine für die Beaufsichtigung von Banken und damit deren Interne… …Risikokultur. Diese Aspekte werden Interne Revisionen in Banken in ihre Prüfungstätigkeiten einfließen lassen, auch wenn es zur Arbeit der Internen Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …im Kreditbereich initiie- ren Banken mit neuen Entwicklungen, neuen Projekten, wie etwa die Neukon- zipierung/Veränderung der Risikosteuerungs- und… …befinden sich die Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen in einem sich stark veränderten Umfeld und sind durch die angespannte Lage an den… …Beratungsdienstleistung bzw. Prüfungsdienstleistung erbringt. Grundlegende Projektbegriffe In den Banken existieren für die Projektarbeit meist eigene Organisations-… …, Frankfurt 2008, S.`7–8. 6 Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft in: Finanzkrise 2.0 und Risiko- management in Banken – Becker… …Umsetzung der Anforde- rungen an die Risikotragfähigkeitsverfahren in Kreditinstituten dienen. Denn gerade die Risikotragfähigkeit der Banken, die aufgrund… …europäischen Banken vor dem Hinter- grund von Stressszenarien bewertet, denn die Kreditinstitute sollen ihre Ergebnisse offen legen. 1 Aber Projekte in… …über 50 % der befragten Unternehmen mehr 1 Vgl. Handelsblatt vom 16. 06. 2010: Banken im Stress – Krisenstimmung im Geldgewerbe, S.`1, 32. 110 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Refinanzierung und Liquidität – Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des Treasury-Managements

  Wilhelm Menninghaus, Jan Schuppert

  ….................................................................................................... 1098 2. Aspekte der Liquiditätsrisikosteuerung in Banken und Sparkassen ... 1102 2.1 Dimensionen und Instrumente der Liquiditätsrisikosteuerung… …marktlichen Herausforderungen als auch mit den Konsequenzen auseinander, die sich durch den internationalen Antritt der Banken- regulierung – Bedeutung… …zukünftiger Liquiditätsstandards nach Basel III – für die Geschäftsmodelle der Banken und Sparkassen ergeben. Wilhelm Menninghaus/Jan Schuppert 1098… …betrachten und potentiellen Ergebnis- und Bewertungsrisiken entgegenzuwirken. Für viele Banken und Sparkassen sind z.B. die zukünftigen Auswirkungen, die… …beliebiger Höhe kurzfristig beschafft werden kön- nen. Banken liehen sich ohne nennenswerte Zinsaufschläge untereinander große Geldmengen und verzichteten auf… …eigenen Kundschaft, Kredite von der Zentralbank, von anderen Banken durch Interbankenhandel oder von institutionellen Anlegern eingesetzt werden. Für die… …. Refinanzierung und Liquidität 1101 Zusammenfassend ist für das Treasury der Banken und Sparkassen vor allem das Thema „Liquidität“ in den letzten Jahren ganz… …Refinanzierungsmanagement in den Banken ausgebaut (vgl. Kapitel 2.2). Letztendlich haben vor dem Hintergrund des Paradigmenwechsels im Liquidi- tätsregime auch die… …. Wilhelm Menninghaus/Jan Schuppert 1102 2. Aspekte der Liquiditätsrisikosteuerung in Banken und Sparkassen 2.1 Dimensionen und Instrumente der… …. 7f. 15 Vgl. Hübner, O. (Banken, 1854) S. 28 und 59. Refinanzierung und Liquidität 1103 Reduzierung des vorgehaltenen Liquiditätspuffers16…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Modernes Kreditpricing – Revisionsansätze

  Axel Becker, Dr. Walter Gruber

  …, Geschäftsführender Partner der 1 PLUS i GmbH, Nürnberg 1. Einleitung Die nationalen und internationalen Banken befinden sich aufgrund der aktuellen Finanzkrise in… …der Banken ein Härtetest. Denn die zeitnahe Bewertung der Risikoaktiva ist eine Grundvoraussetzung für ein effektives Risikomanagement. Hierbei spielen… …. 1 Kreditpricing-Tools übernehmen daher eine von vielen Teilfunktionen im Rahmen des Risikomanagements in Banken, die von der Bankenaufsicht durch die… …Prüfung aller Prozesse und Aktivitäten im Kreditinstitut. Gerade bei den wesentlichen Risikopositionen der Banken wie den Adressenausfallrisiken, beinhaltet… …Banken ein. Danach wird der Kreditpricer als mögliches Tool der Risikobewertung dargestellt. Insbesondere die Themen der fairen Margenkalkulation, der… …gestiegenen Refinanzierungskosten der Banken in der jüngeren Zeit sind hier zu berücksichtigen. 5. Annualisierte Kosten, die durch die Kreditvergabe (z. B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die periodischen Prüfungen

  Dr. André Jacques Dicken

  …I. Die Prüfungsarten 3 1. Die periodischen Prüfungen Die periodischen Prüfungen von Banken können zunächst unterschieden wer- den nach… …Prüfungen Aufsichtsrechtliche Prüfungen Gesellschaftsrechtliche Prüfungen Periodische Prüfungen Abb. 04: Die periodischen Prüfungen von Banken… …. 4 A. Die Prüfung von Banken im Allgemeinen Die durchgeführte Systematisierung der periodischen Prüfungen bedeutet im Übrigen nicht, dass in… …Insolvenz erkennbar gewesen sein musste. 6 A. Die Prüfung von Banken im Allgemeinen Bei der Prüfung der Gesetzmäßigkeit der einzelnen Posten der… …allerdings die Spezialnormen für Banken zu beachten sind8. Die Prüfung der Gesetzmä- ßigkeit des Anhangs ergibt sich unmittelbar aus den abschließenden Vor-… …künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind. Exkurs: Die Vorschriften zum Jahresabschluss von Banken Die Vorschriften zur Rechnungslegung sind im 3… …Vorschriften des 2. Ab- schnitts (§§ 264-335 HGB), die vor allem für Kapitalgesellschaften gelten10, da § 340a I HGB dies für Banken unabhängig von der… …Rechtsform vorsieht. Rechtsformunabhängig gelten für Banken außerdem folgende spezielle Vor- schriften oder Vorschriftengruppen: • Im 4. Abschnitt des 3… …. Buches sind ergänzende Vorschriften für Banken in §§ 340-340o HGB aufgenommen worden (neben Vorschriften für Versi- cherungen), die im Wesentlichen… …nachfolgenden Exkurs der Vorschriften zum Jahresabschluss von Banken. 9 Zu den aus dieser Generalnorm ableitbaren Anforderungen an ein gesetzmäßiges Buch-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitalisierung der Prüfung

  Regulatorisch getriebene Datenanalyse im Finanzwesen (Zahlungsverkehr der Commerzbank)

  Dr. Jürgen Himmelmann

  …Mitarbeiter. Sie beschäftigt 10.000 Berater, hat rund 12 Millionen Kunden und ist in relevanten Bereichen und Produkten eine der führenden Banken in… …. Zu hoffen bleibt, dass in diesem Sinne in den Banken eingesetzte Ver- schlüsselungsalgorithmen auch in Zukunft als sicher gelten können. So, wir… …haben einen Eindruck von Komplexität; was verstehen wir aber unter Big Data? Die Antwort aus der (Banken-) Praxis und das Lesen von Veröffentlichungen… …am Main angesie- delt.3 – Reuters gab in seinem Artikel vom 6.3.2017 bekannt, dass Banken – entspre- chend einer Studie der Boston Consulting Group –… …entfallen dabei auf US- amerikanische Banken. Weiterhin ist dies wohl nicht das Ende der Fahnenstan- ge; die weltweite Anzahl von Anpassungen in Regulierungen… …erahnen, dass sich diese Datenmenge schnell im Rahmen bestehender IT-Abläufe poten- ziert und vermutlich darf man davon ausgehen, dass Banken bei Ihrem… …Datenbestandes – Neubesetzung von 3.800 Führungspositionen. 4. Was ist eigentlich ein „US-Monitor“? Dem einen oder anderen mag es klar sein, dass Banken… …8.1 PayDirect Wer hat noch nicht davon gehört … PayDirekt15 stellt die Antwort der deutschen Banken auf bereits existierende und etablierte… …Serviceanbieter im Bankenumfeld dar (z. B. PayPal). Stark beworben durch die Banken (insbesondere mit dem Argument Datenschutz und Verfahrenssi- cherheit) bleibt… …, auch Banken beteiligen sich immer mehr an der Nutzung von Medien zur Kommunikation. ___________________ 14…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Einleitung

  Prof. Dr. Gerald Spindler

  …Folgen für daueremittierende Banken, ZFGK 2005, S. 523 ff.; Brandt, Sven, Kreditderivate – Zentrale Aspekte innovativer Kapital- marktprodukte, BKR 2002, S… …bereichsspezifische Kon- kretisierung findet zunächst mit dem Begriff des europäischen Finanzraums statt2, der aus einem integrierten Wertpapier-, Banken- und… …erster Linie für Anleger und Emittenten. Doch auch die übrigen Marktteilnehmer wie Banken und Wertpapierfirmen als Finanzinter- mediäre und die Börse als… …10Marktteilnehmer wie Banken und sonstige Wertpapierfirmen fallen dann in den Anwendungsbereich der Dienstleistungsfreiheit, wenn Leistungen in der Regel gegen… …aus den konkreten Unwägbarkeiten der Versicherungsbranche bzw. den möglichen Schädigungen durch Illiquidität der Banken ergibt. Diese Rechtsprechung ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Kreditvergabe- und -beurteilung aus Sicht der Revision des Kreditgeschäftes

  Arno Kastner, Martina Wolf

  …internationalen Regelwerken zu nutzen, ohne deren Nachteile in Kauf nehmen zu müssen. Dies bedingt jedoch, dass sich die Unternehmen und die finanzierenden Banken… …Unterlagen nicht vergleichbar sind, müssen sch die Banken rechtzeitig auf diese neue Situation einstellen, um korrekte Analysen durchführen und Entscheidungen… …die Handelsbilanz gegenüber den Banken wesentlich positiver als bisher darzustellen. Daher kann davon ausgegangen werden, dass die Unternehmen diese…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Basel III

  Maren Hunger

  …für Banken“, URL: https://www.bundesbank.de/Redaktion/DE/Downloads/Veroeffent-… …handelt es sich um vergebene Kredite und gekaufte Wert- papiere, die ausfallen können und für die Banken das Risiko der Zukunft dar- stellen. Die… …, die es durch Kreditausfälle und Kursabstürze gibt. Die zentrale Größe für Banken wird das harte Kernkapital, das sog. Core Tier-1, sein. Dieses… …Kernkapital bestehen soll. Damit stehen den Banken 7,0% Core Tier-1-Kapital zur Verfügung, d.h. 4,5% hartes Kernkapital und 2,5% Kapitalerhaltungspuffer… …in der Praxis wohl auch die wahrscheinlichste Umsetzung. Mit Basel III wurden international einheitliche Liquiditätsvorschriften für die Banken… …eingeführt. Banken müssen die Anforderungen folgender zwei Überwachungskennziffern erfüllen: das Liquidity Coverage Ratio (kurz LCR) und das Net Stable… …Funding Ratio (kurz NSFR). Das LCR soll dafür sorgen, dass die Banken in extremen Stresssituationen zumindest für die nächsten 30 Tage ausreichend liquide… …Leverage Ratios ist im Ja- nuar 2014 final verabschiedet worden. Ab 2018 gilt es als verbindliche Min- destgröße. Diese besagt, dass Banken von 2018 an… …. In Deutschland spielen Banken eine besonders wichtige Rolle für die Finanzierung von Unternehmen. Nach wie vor ist in Deutschland der Bankkredit… …, sondern ergänzen diese nur. Das heißt für die Unternehmen, dass insbesondere die Ri- sikogewichtung der Banken bei Mittelstandskrediten beibehalten bleibt…

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