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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …9 2. Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS 1. Einleitung 2. Bestimmung des Begriffs ‚Compliance‘ 3. Relevanz von Regeln 4… …. 2 AktG 16 Regierungskommission DCGK, Deutscher Corporate Governance Kodex; 2013, Tz. 3.4 (Regierungskommission [DCGK 2013]) 17 Locke, John, An… …unterschiedliche Entscheidungen ermöglichen. 25 Regierungskommission [DCGK 2013], 2013 Präambel S. 2 26 Der… …. 2 28 Schneider, Uwe H. Prof. Dr. jur., Compliance als Aufgabe der Unternehmensleitung, in: ZIP Zeitschrift für Wirtschaftsrecht, 15/2003/… …alle Leitungsorgane von Unternehmen zu gelten hat. Auch soweit aus der Sozialbindung des Eigentums (Art. 14 Abs. 2 GG) verlangt wird, dass „die… …Practices Act (FCPA) der USA, 2007, S. 29 (Partsch [FCPA]) 49 Gesetz über Ordnungswidrigkeiten (OWiG); (OWiG) § 30 Abs.2 Nr. 2 50 Engelhart… …zentrale Norm der Criminal Compliance, in: ZIS, 2009/ 2; S. 70 (Bock [Strafrechtliche Aspekte]) 62 Vgl. Lentfer, Thies, Einflüsse der internationalen… …[Integrity], 2005, S. 37 71 Malik, Fredmund, Unternehmenspolitik und Corporate Governance wie sich Organisationen von selbst organisieren Band 2 der… …strafrechtliche Beurteilung mögli- 72 § 93 Abs. 1 S. 2 AktG 73 Vgl. Thielemann [Integrity], 2005, S. 33 74 Vgl… …. Roth, Monika, Der Compliance Officer und seine Instrumente; 2012 (Roth [Compliance Officer]) S. 59 75 Bundesverfassungsgericht, 2 BvR 2559/08, 2 BvR…

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  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …51 3. Bedeutung von Rahmenwerken 1. Einleitung 2. Wesentliche Inhalte von COSO ERM 3. Andere allgemeine Rahmenwerke 4… …PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2) – Risikoermitt- lungspflicht, in: CCZ, 2012/ 3; S… …von § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG Anwendung finden kann. Dies wird zumindest aus teleologischen Erwägungen heraus abgelehnt183. Die Ver- pflichtung zur… …§ 93 Abs. 1 Satz 2 AktG maßgeblich sind“185. Für den Betriebswirtschaftler ergibt sich als Konse- quenz, dass bei der Auswahl der Informationsquellen… …und die allgmeinen rechtlichen Anforderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, in: CCZ, 2012/ 2; S… …Selbstverpflichtung zur Einhaltung gesetzlicher Vor- schriften unterstützt (§ 8B2.1 (a) (2) USSG), 210 USSC – United… …Einrichtung und Wirk- samkeit angemessen überwachen (§ 8B2.1 (b) (2) (A) USSG). – Die Sicherstellung der Wirksamkeit eines CMS soll in der Verantwortung von… …festgelegten, leitenden Mitarbeitern (high-level personnel) liegen (§ 8B2.1 (b) (2) (B) USSG). Hierbei wird der Begriff des „high-level personnel“ dahinge- hend… …Ressourcen und Kompetenzen verfügen und eine unmittelbare Berichtsmöglichkeit zu Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane ver- fügen (§ 8B2.1 (b) (2) (C) USSG)… …alle Komponenten des COSO Rahmen- werkes ab. Im Einzelnen lassen sich die Grundsätze 2, 4 und 6 zumindest auch der Komponente ‚Control Environment‘, der…

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  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …1 1. Einführung 1. Thematik 2. Ziele 3. Vorgehensweise 4. Beschränkte Aussagekraft empirischer Daten zu CMS Einführung 3 1.1… …, 130 OWiG abgeleitet 2 Vgl. §§ 30, 130 OWiG 3 Vgl. Bock, Dennis Prof. Dr., Criminal compliance, 2011, S. 472, 473 (Bock [Criminal Com- pliance]) 4…
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  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Zeiträumen notwendig. Stehen die Informationen den Entschei- 592 Buck-Heeb, Petra Dr.: § 2 Wissenszurechnung und… …Berlin 5. Senat für Bußgeldsachen, 2 Ss 223/00 – 5 Ws (B) 784/00, 2 Ss 223/00, 5 Ws (B) 784/00; 31.10.2001, Leitsatz (KG Berlin [2 Ss 223/00]) 597 Ein… …Analyseraster, in: ZFRC, 2013/ 2; S. 94 (Adam [CMS-Kommunikation]) Betriebswirtschaftliche Grundsätze 187 4.7.4. Schulungen Eine besonders bedeutende… …614 KG Berlin [2 Ss 223/00], 2001, 2. Leitsatz 615 Vgl. ComTeam AG, ComTeamStudie.2012 FührungsRaum Im Spannungsfeld von Regulierung, Virtualisierung…

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  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, Handlungssicherheit in der Compliance-Arbeit an Beispielen, in: CCZ, 2013/ 6 (Baumert [Handlungssicherheit]), Schmalenbach Gesellschaft [Compliance], 2010a, These 2… …OLG Düsseldorf, 2 Ss (OWi) 385/98 – (OWi) 112/98 III):; 12.11.1998, verfügbar unter: (OLG Düsseldorf [2 Ss (OWI) 385/98]) 457 Bock [Criminal… …. § 33 Abs. 1 S. 2 Nr. 5 WpHG Betriebswirtschaftliche Grundsätze 147 fall eine Analyse möglicher sachfremder Einflussfaktoren erfolgen. Ein… …Compliance Abteilung vorhanden weniger als 1 Mitarbeiter je Tsd. 1–2 Mitarbeiter je Tsd. >2 Mitarbeiter je Tsd. Große und börsennotierte Unternehmen Kleine…

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  Compliance-Programm

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Mitarbeiter und damit ein Verstoß gegen Art. 1 und 2 GG516. Ebenso sollte beachtet werden, dass die von Mitarbeitern zu beachtenden Richt- linien diese auch… …. Bundesarbeitsgericht, 2 AZR 694/11; 21.6.2012 (BAG [2 AZR 694/11]);Wybitul, Tim, „Vorgesetzte müssen Compliance-Richtlinien konsequent und ausnahmslos umsetzen“, in… …: BB, 2013/ 14; S. 831 (Wybitul [Compliance-Richtlinien]) 520 Bundesarbeitsgericht, 2 AZR 537/06; 13.12.2007, Rndr. 31, mit Verweis auf 2 AZR 724/98 –… …BAGE 93, 41 (BAG [2 AZR 537/06]) 521 Voraussetzung ist selbsterständlich, dass die Richtlinie nicht ihrerseits zu gesetzeswidrigen Verhalten, z.B… …. Verstoß gegen Datenschutzbestimmungen auffordert 522 BAG [2 AZR 694/11], 2012, Tz. 30a 523 Wybitul [Compliance-Richtlinien], 2013…

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  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …außerhalb. Eine solche Überwachung von außerhalb, auf die die Anforderungen nach COSO IC Principle 2 dann auch zutreffen würden, liegt auch vor, wenn der… …Prinicple 2 294 Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesell- schaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ)… …351 Vgl. Steßl [Compliance], 2012, S. 303 352 Vgl. ThyssenKrupp, Beschreibung des Compliance Management Systems des ThyssenKrupp Konzerns, 2011, S. 2…

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  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Vgl.Busekist/Schlitt [Mindestanforderungen], 2012, S. 86 380 § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG 381 Busekist/Schlitt [Mindestanforderungen], 2012, S. 91, mit Verweis auf… …Fehlverhalten gegen einzuhaltende Vorschriften verstoßen wird Tabelle 4 Einteilung der Compliance-Risiken nach Risikogruppen 2. Die…
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  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …M., Ethics and Compliance Enforcement Decisions – the Information Gap; 2009, S. 6 (Berenbeim et. al. [Ethics]) vgl. S. 6 635 Vgl. § 107 Abs. 3 S. 2…
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  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, vertraglichen oder anderen Regelungen und / oder Anforderungen aller Art (Compliance) können in einzelne Compliance-Teilbereiche unterteilt werden. 2. Ein…