Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

• Stefan Behringer
• Malte Passarge

In der Unternehmenspraxis spielt die Zertifizierung von Management-Systemen eine große Rolle. Es wird geschätzt, dass insgesamt circa 600.000 Unternehmen weltweit ein Zertifikat für ein Management-System erworben haben. Diese überragende praktische Bedeutung ist intuitiv zunächst schwer nachvollziehbar: Es sind private oder halbstaatliche Institutionen, die diese Zertifikate vergeben, die Teilnahme ist freiwillig und der Gegenstand (das Management-System) steht nur in einem mittelbaren Verhältnis zu dem verkauften Produkt, so dass der mit einem Zertifikat verbundene Wettbewerbsvorteil auch nur ein mittelbarer sein kann. In der betriebswirtschaftlichen Theorie wird der Akt der Zertifizierung zumeist als Beitrag zur Überwindung der Informationsasymmetrie auf Märkten angesehen. Einem Käufer ist es nicht möglich, einzuschätzen, ob ein Lieferant einen hohen Standard erfüllt oder nicht. Erwirbt er ein Zertifikat, das ein gutes Management in Bezug auf Umwelt, Qualität oder Compliance bestätigt, so sendet er ein Signal aus, dass dieser hohe Standard eingehalten wird. Dieses Signal wirkt umso stärker, desto glaubwürdiger und zuverlässiger die zertifizierende Institution ist.
Die betriebswirtschaftliche Theorie zeigt den Nutzen von Zertifikaten als Signal anhand eines einfachen Modells. Auf einem Markt gibt es zwei Unternehmen. Das eine erfüllt einen hohen Standard, ein anderes nur einen niedrigen. Ohne die Nutzung eines Signals in Form eines Management-Zertifikats erwirtschaftet das Unternehmen mit hohem Standard einen Gewinn A, das mit niedrigem Standard einen Gewinn C. Durch den Erwerb des Zertifikats kann das Unternehmen mit hohem Standard einen höheren Gewinn B erreichen als ohne Signal. Da das Unternehmen mit niedrigem Standard dadurch, dass es das Zertifikat nicht erhalten wird, nur ein negatives Signal aussenden kann, erhält es nach dem vergeblichen Antrag nur noch einen niedrigeren Gewinn D. Da es dies weiß, wird es vollständig auf den Versuch verzichten, ein Zertifikat zu erlangen. Daraus folgt, dass nur gute Unternehmen – vorausgesetzt, das Zertifikat hat selbst ein gutes Niveau – das Zertifikat überhaupt beantragen werden.

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