Finanzplanung

• DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

Die Finanzplanung hat als Teil der Unternehmensplanung das Ziel, mittels Planungsprognosen die benötigten Finanzmittel optimal zu bestimmen. Es handelt sich um einen kontinuierlichen Prozess der Liquiditätsteuerung. Die Methodik und Anwendung sollte konzerneinheitlich erfolgen, um die Anforderungen an die Planungskonsolidierung und die Berichtsstrukturen zu erfüllen. Die zentrale Aufgabe des Finanzwesens besteht darin, den in Verbindung mit betrieblichen Ausgaben stehenden Finanzbedarf mit den Finanzierungsmöglichkeiten bestmöglich aufeinander abzustimmen. Der Finanzplanung kommt somit eine entscheidende Rolle zu. Diese Planung beinhaltet die Ausrichtung auf eine, die gegenwärtige Situation berücksichtigende, vorausschauende Handlungsorientierung. Basis für den Finanzplan sind die Zahlungsströme, die unter realistischen Annahmen erwartet werden.

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