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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  USA

  Anna Rode

  …geleistet worden sind.1415 Banken und Finanzinstitute werden durch das Geldwäschegesetz zur Durchführung sog. PEP- Checks verpflichtet, die die… …tifikationspflicht der Unternehmensinhaber bei der Firmenregistrierung und das von den Banken anzuwendende Know-Your-Customer-Prinzip, so dass diese The- matik trotz… …Unternehmen, werden von US Banken und Finanzinstituten im Heimatland des Unternehmens gehalten und müssen vor der öffentlichen Distribution durch die SEC Form…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 4: Produktion und Produktionsrevision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Bauinvestitionen im Vordergrund, bevor die Nutzung begonnen werden kann. Bei Banken, Versicherungen, der Medien und Werbeindustrie, Verlagen von Zeitun- gen… …Dienstleistungssektors „produzieren“ Information oder Informa- tionsinfrastruktur wie – die Telekommunikations- und Informationstechnolgie-Industrie, – Banken… …und Leiharbeit bzw. (Stamm)-Aushilfen. In den gemeinkostenintensiven Branchen Banken und Versicherungen werden wie in der Industrie Umorganisationen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 2 Begriffsbestimmungen

  Martin E. Foelsch

  …alle Wertpapiere, die keine Dividendenwerte sind. Hierunter fallen z. B. die zumeist von Banken emittierten „klassischen“ Aktienanleihen, bei denen die… …Wert- papiere veröffentlicht wurde. Bei den seit 2011 für Banken vorgeschriebenen Produktinformationsblättern (PIB)38 ließe sich wegen ihrer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Schweizer Wertpapierprospektrecht

  Prof. Dr. Peter Nobel, Dr. Claudia Siebeneck

  …auch die Ausführungen in Abschnitt 5 „Prospekthaftung“. 19 Klaus J. Hopt, Die Verantwortlichkeit der Banken bei Emissionen – Recht und Praxis in der EG… …banken die Aktien zur Zeichnung anbietet, soll es somit auf deren Sitz an- kommen.25 Nach Sinn und Zweck der Prospektpflicht hat man jedoch den- jenigen… …Kollektivanlagengeset- zes (Art. 10 Abs. 3 KAG) angeboten werden.58 Dazu gehören namentlich ne- ben Banken und Versicherungen sowie Unternehmen mit professioneller…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU

  Thomas Ull

  …Compliance-Management, Berlin 2010, S. 149. 459 Vgl. ebenda, S. 153. Thomas Ull 164 re für Banken als Kapitalgeber. Neben der Aufstellung des Jahresabschlusses… …. Im Fall von KMU sind dies in der Regel die Banken. Die zentralen Instrumente der Rechnungslegung sind die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung… …Jahresabschlusses würde dennoch eventuelle Vorteile für das Unterneh- men generieren können, falls dies bei Geschäftspartnern und Kapitalgebern, z.B. Banken, als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Manipulation von Ausschreibungen

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …grundsätzlich von Banken oder Versiche- rungsgesellschaften ausgereicht werden. Die Garantiekonditionen eignen sich sowohl dafür, den Kreis der Bieter zu… …Ausschreibung können überzogene Kriterien für die Finanzkraft der Garanten oder deren lokale Präsenz oder deren Branche (Banken vs. Versicherungen) festgelegt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Accounting Compliance

  Oliver Wojahn

  …zum Konzernabschluss, zum Abschluss spezifischer Branchen (z.B. von Banken und Versicherungen), zum Steuerrecht und zu Abschlüssen nach… …Umsetzung der Abschlussprüfungsreform für Unternehmen von öffentlichem Interesse. Hierzu zählen Banken, Versicherungen, kapitalmarktorientierte Unternehmen… …verpflichtend ei- nem externen Rotationsverfahren, das den Wechsel der Prüfungsgesellschaft nach maximal 10 Jahren vorsieht. Für Banken und Versicherungen ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …zur Informationsweitergabe gemäß Art. 21 Abs. 1e der Del. Verordnung 2017/565). Die dazu notwendigen Organisationspflichten wurden vom BGH den Banken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 30 Zurechnung von Stimmrechten; Verordnungsermächtigung

  Steinmeyer

  …Depotstimmrecht der Banken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48… …Banken für die Richtigkeit der Angebotsunterlage bei Um- tauschangeboten nach dem WpÜG, WM 2002, 1170; Veil, Stimmrechtszurechnungen aufgrund von… …. Investment-Manage- ment-Gesellschaften Fondsgesellschaft Investment-Manage- ment-Gesellschaft Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 47 Depotstimmrecht der Banken Aktionär Keine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Enterprise Risk Management (ERM) als Modell zur Integration von Internen Kontrollsystemen (IKS), Interner Revision und Risikomanagement

  Dr. Oliver Bungartz

  …Betrieb 1997, S. 737. Einführung 529 Versicherungen, Banken und Finanzdienstleistern, die nicht als AG oder GmbH organisiert sind, werden ähnliche… …(Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – BilMoG) vom 29. Mai 2009 auf die europa- rechtlichen Vorgaben zur rechnungslegungsbezogenen Corporate Governance reagiert:209 208 Vgl. für Banken… …und Finanzdienstleister z.B. Binder, Jens-Hinrich: Grundlagen des Risikoma- nagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten. In: Rechtliche…

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