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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2024

  Einrichtung interner Meldestellen nach dem Hinweisgeberschutzgesetz

  Neue Aufgaben für die Interne Revision?
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Zielrichtung allgemeine öffentliche Verwaltung sowie Strafverfolgungs- und Justizbehörden; Quelle: Statistisches Bundesamt, BKA. 34 Vgl. NKR (2023). granular… …beobachtet und evaluiert werden. „Für die Verwaltung entsteht ein jährlicher Erfüllungsaufwand in Höhe von geschätzt 219,2 Millionen Euro. Davon entfallen 6,4… …eingeführt wurden. Das HinSchG steht mit dem Ziel der Erreichung höherer Integrität in Verwaltung und Unternehmen nicht isoliert dar, sondern reiht sich ein in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Wesen und Wirkung von Korruption

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …with a rigid, over-centralized, honest bureaucracy.”99 Wenn die öffentliche Verwaltung Projekte blockiert, kann dasjenige Unternehmen, was am… …, wenn man von dem Bürokratiemodell Max Webers ausgeht, nachdem die Amtspflichten der öffentlichen Verwaltung dann verletzt werden, wenn individuelle… …vorgenommen, wenn der öffentliche Bereich verlassen wird und der Ansatz auch auf rein private Berei- che verallgemeinert wird. Geht man davon aus, dass in… …Agenten schwierig, da häufig allein der Verdacht ausreicht, dass sie in öffentliche Diskussionen kommen, die insbesondere Politikern das Amt kosten… …eine effizienzsteigernde Wirkung von Korruption angeführt wird, ist, dass sie niedrige Löhne für Beamte und andere öffentliche Be- dienstete ermöglicht… …Zusammenhang ermittelt zwischen der Ineffektivität der öffentlichen Verwaltung und der Instabilität des Rechtssys- tems auf der einen Seite und der… …arm sind, gehören i.d.R. zu der großen Masse an Verlierern durch Korruption, da sie schlechtere öffentliche Dienstleistungen erhalten und durch das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …ist, in dem die tatsächliche Leitung und Verwaltung nicht erfolgen, und b) das keiner regulierten Gruppe von Kredit- oder Finanzinstituten… …, Finanzinstituts- und Versicherungssektors halten und die nicht über die mit der Verwaltung des Beteiligungsbesitzes verbundenen Aufgaben hinaus unternehme- risch… …die Bevölkerung auf schwerwiegendeWeise einzuschüchtern; b) öffentliche Stellen oder eine internationale Organisation rechtswidrig zu einem Tun oder… …Organisation ernsthaft zu destabilisieren oder zu zerstören. DesWeiteren betrifft das folgende Taten gem. o. g. EU RL: – Öffentliche Aufforderung zur Begehung… …Dienstleistern im Zusammenhang mit der Verwaltung von Investmentvermögen. Ebenso nicht erfasst werden allgemeine, nicht betriebstypi- sche Rechtsbeziehungen wie… …Monate nach Verlust des PeP Status weiter. In der Gesetzesbegründung zumGwG v. 23. 06. 2017 heißt es zur PeP Definition: „Öffentliche Ämter unterhalb der… …nationaler Ebene vergleichbar ist. Kommunale Funktionen sind grundsätzlich nicht erfasst. Als wichtige öffentliche Ämter, die einen Status als politisch… …www.bundesrat.de/DE/bundesrat/mitglieder, Abruf: 18. 11. 2020. 143 Während die BaFin AuAs v. 18. 05. 2020 den PeP Status in der Bundesrepublik definieren: „Als wichtige öffentliche Ämter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Postakquisitionsaudits mit Compliance Fokus

  "Red Flags" für die Interne Revision
  

  Katharina Kneisel

  …und öffentliche Verwaltung, München, 2007. Engels, O./Schröder, A. (2009): Compliance Management, in: Lück, W. (Hrsg.): Anforderungen an die Interne… …Compliance Risiken Öffentliche Aufträge und Zusammenarbeit mit Behörden Geschäfte mit und über Drittparteien/Intermediäre Zahlungsaktivitäten Abb. 3: Aspekte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Sensibilisierung für Informationssicherheit im Mittelstand

  Warum das Thema Awareness so wichtig ist
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Mittelstand“

  …Tätern soll es gelungen sein, über eine Lernplattform der Internetseite der Bundesakademie für öffentliche Verwaltung in Brühl Spionagesoftware… …adressiert. Auch die öffentliche Hand wird unmittelbar bei der Ausführung des gesetzlichen Auftrags zur Herstellung eines Internetzugriffs auf ihre jeweiligen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Das Ombudsmann-System

  Aufgaben, Arbeitsweise und Auswahl eines Ombudsmanns
  

  Dr. Edgar Joussen

  …Bereich stellt sowohl für Unternehmen und die öffentliche Hand als auch für Strafverfolgungsbehör- den die Informationsbeschaffung das größte praktische… …Unternehmen bzw. die öffentliche Hand selbst auf die Quellen der Hinweise zugreifen kann, die dem Ombudsmann zugetragen werden. Denn üblicherweise hat ein… …Schnittstelle zum Hinweisgeber und geschädigtem Unterneh- men bzw. geschädigter Stelle öffentlicher Verwaltung. Die Strafverteidigung, die eher auf Seiten eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …bei der Verwaltung aller eichbehördlich behandelten Messgeräte und sonstiger Prüf- und Überwachungsaufgaben; im Einsatz bei fünf Bundesländern)49) �… …oder ein bundesweites Verfahren darstellen. Beispiele: � ABAKUS (IT-Verfahren zur Verwaltung und Vergabe von Förder- mitteln)50) � ERP-Systeme (bspw… …Landesforsten. 54) Vgl. bilettix. 55) Vgl. Datenlotsen Informationssysteme GmbH und Hessische Hochschule für Po- lizei und Verwaltung. 56) Vgl. DSD GmbH… …Organisationen aus dem Bereich öffentliche Sicherheit und Ordnung auch notwendig, die IT-Verfahren gegen unbefugte Nutzung abzusichern, die Zugriffe zu beschränken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  Schutz vor Social Engineering (Teil 2)

  Bedrohungen, Taktiken und Techniken
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …. Ein mögliches Vorgehen ist das Scannen von IP-Blöcken, um relevante Informationen zu sammeln. Öffentliche IP-Adressen werden Organisationen blockweise… …. E-Mail-Adressen werden ebenso erfasst, da Organisationen trotz interner Systeme häufig öffentliche E-Mail-Infrastrukturen und -Adressen bereitstellen. Namen von… …Databases. Solche Daten sind oft in Onlinedatenbanken und Repositorien verfügbar, wie etwa Domainoder Zertifikatsregistrierungen sowie öffentliche Sammlungen… …passen die Auslieferung je nach geografischer Region des Anfragenden an. Schließlich bieten öffentliche Scandatenbanken wertvolle Einblicke, da viele… …Angreifende häufig öffentliche Code- Repositories, um weitere Details über ihre Ziele zu gewinnen. Organisationen speichern Code auf verschiedenen… …vorhanden, die die Verwaltung von Verbindungen und die Authentifizierung von Anmeldeinformationen für diese Dienste übernehmen. Auch Dienste wie Windows…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Gesetzliche und aufsichtrechtliche Grundlagen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …(Finanzkommissionsgeschäft) und E die Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren für andere (Depotge- schäft) sowie andererseits um Finanzdienstleistungen E die Vermittlung… …fremde Rechnung (Abschlussvermittlung) – § 1 Abs. 1 a Nr. 2 KWG E die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit… …umfasst das Depotgeschäft die Verwaltung von Wertpapieren; hierzu zählen eine Reihe von Tätigkeiten wie z. B. die Einlösung von Zins-, Gewinnanteil- oder… …Geschäften über die Anschaffung und die Veräußerung von Wertpapieren, … (Anlagevermittlung) – § 2 Abs. 3 Nr. 4 WpHG E die Verwaltung einzelner in… …IIR_26.indd 27 29.08.2005 16:24:36 Uhr 28 Wertpapiernebendienstleistungen im Sinne des Gesetzes sind u. a. E die Verwahrung und die Verwaltung von… …Vertrag) incl. der AGB E gem. § 1 Abs. 1 BGB-InfoV über e seine Identität e das öffentliche Unternehmensregister (Eintragung) e zugehörige Registernummer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance- und Unternehmensrichtlinien

  Petra Schaffner, Richard Mayer-Uellner

  …Richtlinie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50–67 5.4 Verwaltung der Richtlinien… …Verpflichtung der Verwaltung zur Abgabe einer Stellungnahme zu dem Übernahmeangebot nach § 27 WpÜG) hingewiesen. Teile des Defense Manuals ließen sich somit auch… …vierter, sich regelmäßig wiederholender Schritt hinzu: (4.) Die Verwaltung der Richtlinien, die beispielsweise eine turnusmäßige Überprüfung der Aktualität… …Verwaltung der unternehmensinternen Regelwerke insgesamt wahrnimmt, abzuschließen. Damit ist nicht zuletzt sichergestellt, dass etwaige spontane Änderungen im…

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