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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …diese „ordnungsgemäße Geschäftsorganisation“. Den aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen zum Risikomanagement, der Internen Revision bzw. der… …auf Nachsicht der Aufsicht hoffen durfte – sofern man diese umgehend beseitigt – sind Defizite im Risikomanagement weitaus schwerwiegen- der. Die… …verantwortung hat. Auf der Ebene der einzelnen Arbeitsbereiche und Prozesse sind die Risikoverantwort- lichen für das (operative) Risikomanagement verantwortlich… …Kommunikation mit den Risi- koverantwortlichen werden Risiken sichtbar. 101 Vgl. Altenähr, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt… …(vgl. R15/2005, IX. Anlagemanagement und interne Kontrollverfahren (§ 6 AnlV), 3. Risikomanagement und Kontrollverfahren, b) iii. die Überprüfung des… …Altenähr, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt (Veröffentlichungen an den Beruf- sakademien in Baden-Württemberg, Studiengang… …, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt (Veröffentlichun- gen an den Berufsakademien in Baden-Württemberg, Studiengang Versicherung, Band… …können, bedarf es natürlich entsprechender Schulungsmaßnahmen, um Risikomanagement in die gesamte Unternehmensorganisation zu tragen und zum Gegenstand des… …: Wissensmatrix 113 Quelle: RiskNET GmbH, Seminarunterlagen Intensiv-Seminar Risikomanagement. Ein funktionierendes Risikomanagement muss in die Kultur der… …Organisation integriert und „gelebt“ werden! Führung & Strategie • Klare Kommunikation der Ziele und Werte im Risikomanagement • Klare Definition der…

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  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Unternehmensführung zu betrachten. Vielmehr ist das strategische Risikomanagement Bestandteil der strategischen Unternehmens- führung. Das Strategische… …Risikomanagement bildet die integrative Klammer und das Funda- ment des gesamten Risikomanagement-Prozesses. Es beinhaltet vor allem die For- mulierung von… …Risikomanagement-Zielen in Form einer „Risikostrategie“ bzw. „Ri- sikopolitik“ sowie die Definition der Organisation des Risikomanagements. Bevor das Risikomanagement als… …: Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Check- listen – Praxishandbuch für Industrie und Handel, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 114 sowie Romeike… …Risk Managements, BFuP 30, 1978, S. 317 sowie Romeike, F./ Müller-Reichart, M. (2008): Risikomanagement in Versicherungsunternehmen – Grundlagen, Metho-… …effizienten Risiko- management-Prozess kommt es darauf an, dass Risikomanagement als kontinuier- licher Prozess – im Sinne eines Regelkreises – in die… …dieser Stelle verzichtet. Zur Vertiefung vgl. Romeike, F./Hager, P. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Checklisten –… …; Finke, Ro- bert (Hrsg.): Erfolgsfaktor Risikomanagement: Chance für Industrie und Handel, Lessons learned, Methoden, Checklisten und Implementierung… …Vorwiegend geeignet zur Identifikation zukünftiger und bisher unbekannter Risikopotentiale (proaktives Risikomanagement) Abbildung 5.2: Methoden der… …Wahrscheinlichkeitsverteilungen127 gefunden werden (vgl. Abbildung 5.3). 125 Romeike, F./Müller-Reichart, M. (2008): Risikomanagement in Versicherungsunternehmen - Grund- lagen…

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  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …eingehen auf: 1. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluß des Geschäftsjahrs eingetreten sind; 2. a) die Risikomanagement- ziele und -methoden… …Risikomanagement des Unternehmens verstehen bzw. nachvollziehen können. 6.2 Risikokategorien des DRS 5-20 Auch vor Inkrafttreten der 9. VAG-Novelle waren… …Risikoberichterstattung soll sich unter anderem widerspiegeln, ob Risikomanagement im Unternehmensalltag „gelebt“ wird. Dies wird auch daran er- kennbar, ob rechtzeitig… …. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden, Bei- spiele, Checklisten – Praxishandbuch für Industrie und Handel, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S…

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  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Weisungsbefugnisse vertraglich zu sichern und die ausgegliederten Funktionen und übertragenen Aufgaben in sein Risikomanagement einzubeziehen. Ein Weisungsrecht ist… …Risikomanagement einzubeziehen. Ein Weisungsrecht ist dann nicht erforderlich, wenn im Rahmen einer steuerlichen Organschaft ein Versicherungsunternehmen Funktionen… …Ausgliederung verantwortlich bleibt, und sie die betroffenen Funktionen und Aufgaben in das unternehmensinterne Risikomanagement einzubeziehen hat. Damit wird… …beenden. Im Sinne eines präventiven Risikomanagement definieren die MaRisk in �Punkt 8.2 (Kommentar) die bei einer Ausgliederung zu beachtenden Kriterien… …• Wie wird im Falle „erheblicher Tragweite“ bereits im Rahmen der Risikoanalyse die Einbeziehung in das Risikomanagement sichergestellt? • Wurde auf… …Basis der Risikoanalyse dezidiert beurteilt, ob und wie eine Einbezie- hung der ausgelagerten Aktivitäten und Prozesse in das Risikomanagement si-…

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  Notfallplanung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …: Risikomanagement, Notfallorganisation und Krisenmanagement153 Notfallplanung 216 Basierend auf der Definition des Begriffs „Störfall“ bedeutet dies, dass das… …der verschiedenen Aktivitäten und Pläne zur Wiedererlangung und zum Er- halt der Geschäftskontinuität skizziert. Das Risikomanagement identifiziert und… …Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Check- listen – Praxishandbuch für Industrie und Handel, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 396. Notfallplanung und… …(Prozesse, Auslagerung an einen alternativen Standort) enthalten sein. 155 Quelle: Romeike, F./Hager, P. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Risikoarten sowie die nach SolvV nicht oder nur mangelhaft berücksichtigten Risikotreiber in ein Risikomanagement- und -steuerungssystem einbinden (auch wenn… …einem adäquaten Risikomanagement- und -controllingprozess unterworfen werden. Dies schließt die Einrichtung eines Kapitalpuffers mit ein, wobei eine… …Verbesserung der neuen Prozessanforderungen im Risikomanagement Becker (Hrsg.), Heidelberg 2009. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Ergebnisse der Vergleichsstudie zur Umsetzung des Art. 41 der 8. EU-Richtlinie

  Wissenschaftlicher Beirat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Nennungen in Prozent; N = 16 Durch die Anforderungen des Art. 41 der 8. EU-Richtlinie rücken nicht nur das Risikomanagement und 5 Ausnahme ist die Regelung in… …Prüfungsstandards der Abschlussprüfer. Erfolgt ein Benchmarking, ist dies Aufgabe der operativen Einheit „Risikomanagement“. Nur eine knappe Mehrheit von 56 % der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung von Bewertungsmodellen

  Dipl.-Math. oec. Svenja Kempkes, Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz

  …Kontrollprozessen dargestellt sein. Es ist zu beachten, dass sich die Anforderungen an Marktdaten und Bewertungsturnus zwischen Risikomanagement, Aufsichtsrecht und… …Rechnungslegung unterscheiden. Eine tägliche Risiko- und Ergebnisberechnung im Risikomanagement und -controlling 4 Basel Ausschuss für Bankenaufsicht (2009)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Buchbesprechungen

  …. Thomas Henschel Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand Strategien zur Unternehmenssicherung Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, ISBN… …dem mittelständische Unternehmen ihr Risikomanagement aufbauen und in die Unternehmensstruktur integrieren können. Die Anhänge des Werkes rekapitulieren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Internen Revision; Auswirkungen der Finanzmarktkrise; Risikomanagement; Revisionsmarketing; Entwicklungstendenzen) Quellet, Normand: The Political Realm of… …Dieter Pfaff, Zürich 2009, S. 173–193. (Aufgaben der Internen Revision; Entwicklungstendenzen; Risikomanagement; Internes Kontrollsystem; dolose Handlungen… …Internen Revision; Überwachung des Rechnungslegungsprozesses; Internes Kontrollsystem; Risikomanagement; Überwachung der Abschlussprüfung; Aufwertung der… …: Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand: Strategien zur Unternehmenssicherung, Berlin 2010 (ISBN 978-3-503-11648-5). (Aufgaben der Internen Revision… …; Prüfung des Risikomanagements; Risikomanagement im Mittelstand (KMUs); Erfassung des praktizierten Risikomanagements; empirische Untersuchungsergebnisse… …und Management von Fraud- Risiken – Grundlagen und Praxis für Prü fer. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle… …: Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen –… …, Werner; Witt, Thomas: Prüfung der Adressenausfallrisikosteuerung durch den Abschlussprüfer. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten… …Abschlussprüfer. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen – Instrumente – Prüfung, hrsg. von Ulrich Bantleon und Axel… …. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen – Instrumente – Prüfung, hrsg. von Ulrich Bantleon und Axel…

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