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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Kombination von Tabellen

  Jörg Meyer
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Zukunftsorientierte Analysesoftware: Anforderungen und Parameter

  Prof. Dr. Georg Herde

  …Funktionstrennung in den verschiedenen Onli- ne-Systemen wird in vielen Firmen als wichtiges Kriterium der Ordnungsmäßigkeit der Prozesse und Abläufe identifiziert… …Funktionstrennung: Stammdatenpflege, Buchhaltung, Be- stellung; d.h. zwischen diesen Funktionen darf es keine Überschneidungen der- art geben, dass ein Mitarbeiter… …über den Grad der Funktionstrennung zwi- schen Stammdatenpflege, Buchhaltung und Bestellung (0 = bester Wert = voll- ständige Funktionstrennung bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Mindestanforderungen an das Projektmanagement als dem Internen Kontrollsystem für Einzelprojekte

  Robert Düsterwald

  …. Mindestanforderungen Vorhandensein aller Organisationsteile Funktionsfähigkeit aller Organisationsteile Funktionstrennung zwischen den Organisationsteilen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Anwendung betriebswirtschaftlicher Überwachungssysteme in Universitäten: Eine Analyse am Beispiel der Universität Hamburg

  Caroline Wüst, Remmer Sassen

  …Funktionstrennung und Garan- tie der objektiven Aufsicht nachgeht, kann der Hochschulrat aktiv die Entwicklung der UHH mitbestimmen. Auf die Ausrichtung der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision

  Petra Meuwsen

  …das Unternehmen erzielen. In die Prozesse und Systeme werden so von Beginn an Aspekte wie Funktionstrennung, Prinzip der minimalen Berechtigun- gen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Statistische Verfahren

  Marcus Herold

  …wirkendes Kontrollinstrument kommt insbesondere die or- ganisatorische (und systemtechnisch unterstützte) Funktionstrennung in Betracht. Außerdem dienen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …bei der Erstellung der Bewertungsfragen, (z. B. inwieweit sind die Regeln zur Funktionstrennung bei den zuständigen Personen bekannt?) mit entwi-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prüfung des Rechnungswesens durch die Interne Revision

  Stefan Kullmann, Wulf-Matthias Nolte

  …Kreditorenmanagements zu untersuchen. Dazu zählt vor al- lem die Sicherstellung der Funktionstrennung von unvereinbaren Tätig- keiten im Sinne des Vieraugenprinzips, wie… …Zahlungseingängen/-ausgängen Die jeweilige Funktionstrennung muss nicht nur personell sondern ins- besondere auch auf Ebene der Benutzerberechtigungen der Mitarbeiter in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …kleinen Instituten – unter bestimmten Voraussetzungen – Ausnahmen hinsichtlich der Funktionstrennung erlaubt. Grundsätzlich erfordert eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …Funktionstrennung un- abhängig sicherzustellenden Teilaufgaben: • Strategiefestlegung • Allokation • Limitfestlegung Strategie Steuerung • Zinsbuch •…