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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  EUREX-Geschäfte/Ausländische Terminbörsen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Produkte verfolgen sowohl professio- nelle als auch zunehmend private Anleger unterschiedliche Ziele und Stra- tegien E Ertragsoptimierung der vorhandenen… …ausländischen Terminbörsen. Prinzipiell ist auch hier auf die Funktionstrennung zwischen den Aufgaben- gebieten der Kundenberater und des B/O zu achten. 35… …Bedeutung, insbesondere der Han- del von Financial Futures und Options. Neben der EUREX haben sich international weitere wichtige Handelsplät- ze für… …standardisierte Finanzterminkontrakte herausgebildet. Wesentlich zu benennende Börsen sind E Euronext.liffe (Zusammenschluss der Kassa- und Terminbörsen der Fi-… …Kreditinstitute nehmen in der Regel nicht direkt am Handel an ausländischen Terminbörsen teil. Sie bedienen sich aus Kosten- und Effizi- enzgesichtspunkten eines… …Brokers, der die Geschäftsabwicklung vor Ort aus- führt (Execution-Broker). Die Rechte und Pflichten zwischen den Parteien werden vertraglich geregelt. Das… …beauftragt wird. 30.4 Organisation der EUREX Die EUREX wurde im Jahr 1998 gemeinsam von der Deutsche Börse AG und der Schweizer Börse durch die Fusion der… …DTB Deutsche Terminbörse und der SOFFEX (Swiss Options and Financial Futures Exchange) gegrün- det. Ziel dieser Fusion war die Harmonisierung der… …immer nur zwischen der EUREX Clearing AG und einem Clearing-Mitglied zustande.107 Darüber hinaus ist sie für die Koordination des gesamten Clearings der… …der Variation Margin sowie die Berechnung der Börsen- und Clearingge- bühren. 30.5 Geschäftsentwicklung Seit ihrer Gründung verzeichnet die EUREX…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Anti-Fraud-Management

  Maßnahmen auf betrieblicher Ebene zur Früherkennung, Aufdeckung und Prävention von Bilanzdelikten

  Dr. Stefan Hofmann

  …Aktivitäten zur Überwachung und Evaluierung der Wirksamkeit des Risiko- managements sind vielfältig. Sie können – wie z. B. bei einer Internen Revision bzw… …Festlegung von Aufgaben und Ver- antwortlichkeiten sowie die praktizierte Personalpolitik das Risikomanagement entscheidend und grundlegend prägt. Der… …lukrative Beratungsaufträge; erhebliche Zweifel an der Wirksamkeit der Internen Revision • Vorliegende Erkenntnisse über Risiken aufgrund von Fehlverhalten… …, zentralen Vorschrift des § 91 II AktG wurde ein Teilaspekt der in § 76 I AktG kodifizierten Leitungspflicht des Vorstands hervorgehoben und dessen… …, Bewertung und Kommunikation der wesentlichen Einzelrisiken zwingend erforderlich ist. Die h. M. geht von einer zweifachen Verpflichtung aus:1099 – Zum… …systematischen Risikomanagements und fordert in Konkretisierung der gesetzli- chen Vorschriften, dass der Vorstand den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und um-… …fassend über alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Risikolage und des Risikomanagements informiert.1100 In Abb. 6-1 sind die relevanten… …vielfach schon auf einem fortgeschrittenen Niveau bewegen, existieren innerhalb dieser Systeme bislang noch kaum Ansätze zur Steuerung und Kontrolle der… …Verhaltensdispositionen der Führungskräfte und Mitarbeiter.1104 Das Ausblenden der Risiken aus moralischem Fehlverhalten, ins- besondere auf den höchsten hierarchischen… …eventueller Fraud-Fälle aus der Vergangenheit hinsichtlich deren Ursachen und der sie begünstigenden Umstände im Unternehmen durchzuführen. Die Er- fassung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Fraud-Management als Prävention von Haftungsrisiken

  So vermeiden Sie die Organhaftung bei unterlassenen Abwehrmaßnahmen
  

  Raimund Röhrich

  …Unternehmensgröße, unabschätzbare, persönliche und zumeist unversi- cherte Haftungsrisiken. Der Autor stellt die zunehmend bedrohliche Gemengelage sowie eine mögliche… …einer Zeit in der Begriffe und Schlagwörter wie Compliance, Corporate Social Responsibility und Good Corporate Governance3 in aller Munde sind, stellt… …sich die Frage, wie weit die Pflicht der Organe reicht, die Einhal- tung von Gesetzen und Kodizes sicherzustellen. Angesichts der zahlreichen Fälle und… …Skandale in Deutschland aus dem Bereich der Wirtschaftskriminalität, insbesondere hinsichtlich der Einrich- tung schwarzer Kassen und dem Ausreichen von… …Handlungen gegen das Unternehmen, gewährleisten soll. Dass ein der- 1 Der Beitrag fußt auf Vorträgen bei der 2. und 3. Handelsblatt Jahrestagung Unter-… …Cor- porate Governance Forum der Weltbank unter http://www.gcgf.org. Organisation 16 artiges System sinnvoll und geboten ist liegt auf der Hand… …, in der die gerichtliche Geltendmachung von Ansprüchen zunehmend durch Prozessfinanzierer fremdfinanziert erfolgt und so das damit verbun- dene… …erzwingen. Zum anderen die Streitwertdeckelung auf 30 Mio. Euro im Rahmen der Neuordnung des Gebühren- und Kostenrechts4. Hierdurch berechnen sich die… …Gerichtskos- ten und die der Gegenseite zu erstattenden Rechtsberatungskosten immer nur aus maximal 30 Mio. Euro Streitwert, unabhängig davon, ob 30 Mio. Euro… …und das gesamte Kostenrisiko einem Prozessfinan- zierer überlassen. Die Motivation der Finanzierer wird überdeutlich, wenn man betrachtet wie bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Supply Risk Management

  Theoretische Ansatzpunkte für eine ERM-konforme Spezifizierung von Überwachung und Risikomanagement am Beispiel des Supply Risk Management

  Prof. Dr. Michael Henke

  …Verläßlichkeit der Berichterstattung von der Finanzberichterstattung auf alle internen und externen Berichte des Unternehmens ausgeweitet worden ist. Ein „Business… …beschaffungsseitigen Planung, Steuerung und Über- wachung der gesamten internen und externen Wertschöpfungskette eines Unternehmens entstehen können. Deshalb gehören zu… …Die Diskussion von Überwachung und Risikomanagement lief in der Vergan- genheit Gefahr, das bestehende Corporate Governance-Problem „… durch eine… …zunehmende rechtliche Kodifizierung insbesondere der externen Rech- nungslegung und der Rolle von Aufsichtsrat und Wirtschaftsprüfer lösen zu wollen.“1 Ein… …___________________________ 1 Günther, Thomas: Theoretische Einbettung des Controlling in die Methodologie der Unternehmensüberwachung und -steuerung. In: Corporate Governance… …in der Lage ist. Die aggregierten Daten in Form von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapi- talflußrechnung werden den zunehmenden Anforderungen… …mögliche Integration der Anforderungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) als zentraler regulatorischer Anspruch an… …Überwachung und Risikomanage- ment in ein ERM soll bei der anschließenden Konzeption eines Prozeß- modells zum Supply Risk Management unter Beweis gestellt… …Überwachungssysteme. In: Zeitschrift Interne Revision 2004, S. 108–109. 2 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW): Comment Letter on the Enter- prise… …und überschneidungsfreie Einteilung von Risiken in diese Risikobereiche ist aufgrund der Vielzahl der in der Unternehmenspraxis – mit höchst…

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