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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Effektengeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …fallbezogen möglich (Nr. 2 Abs. 1 Satz 1) E der Vorrang des Präsenzhandels vor der Ausführung in einem elektro- nischen Handelssystem ist aufgehoben worden (Nr… …. 2 Abs. 4) E die für das erste Quartal 2003 geplante Einführung des Zentralen Kon- trahenten (Central Counter Party – CCP; vgl. Abschnitt 9.1.8) an… …92 29.08.2005 16:24:43 Uhr 93 kettbörsen in Frage. Der Anteil am Rentenhandel und Optionsscheinhandel ist mit 10 Prozent bzw. 2 Prozent… …Abspaltung von Tätigkeitsfeldern gesehen, die nicht zum Kerngeschäft gehören. Abbildung 2 Aufbrechen der traditionellen Wertschöpfungskette47 Insofern… …von Vermögen im Sinne des § 2 Abs. 3 Nr. 6 WpHG) handelt E die Erteilung des Auftrages für eigene Rechnung an ein anderes WPD- LU, sofern das Geschäft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Risikomanagement in der Energiewirtschaft: Eine Risikoanalyse der elektrizitätswirtschaftlichen Wertschöpfungskette

  Dr. Jörg Borchert

  …Borchert Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung und Vorbemerkungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233 2. Rechtliche… …verschiedene Risiken der Geschäfte. Diese werden aus der Aufga- benbeschreibung bzw. den ablauforganisatorischen Skizzen abgeleitet. 2. Rechtliche Grundlagen… …reformiert. Die Leitungsaufgaben des Vorstands werden besonders hervorgehoben. Zu der Sorgfaltspflicht gehören: 2. Rechtliche Grundlagen des… …KWG in Kombination mit den Grundsätzen 1 und 2 weit über die Forderungen des KonTraG hinaus und konkretisieren Standardmethoden. Der wichtigste… …Grundsatz zur Organisation des Handels ist die klare funktionale Trennung der Aktivitäten in: 1. Handel, 2. Abwicklung und Kontrolle, VIII… …ihrer Grundsystematik für alle Geschäfte ähnlich. Abbildung 2: Operativer Steuerungsprozess Die strategischen Vorgaben müssen zur Steuerung… …Kraftwerke (Grund-, Mittel-, Spitzenlast) und – Planung der Kapazität der zukünftigen Erzeugung, 2. Kraftwerkseinsatzoptimierung bestehend aus: –… …Bewertung der Positionen zu aktuellenMarktprei- sen (Mark-to-Market). Liegen alle Positionen als standardisierte Produkte vor, kön- 2 Quelle für Abbildung 7…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Prüfungslandkarte Personal – Übersicht in Form einer Mind Map

  Christine Brand-Noé

  …externer Bildungsveranstaltungen 7.9 Bildungseinrichtungen 2 Unternehmenskultur 3 Personalführung und Führungsinstrumente 4 Strategieorientierte… …Betriebliche Rücksichtspfl ichten Betriebsordnung 16 Prüfungslandkarte Personal 2 Unternehmenskultur 2.3 Change Management, Restrukturierungen 2.4…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision und Corporate Governance

  Zusammenfassung

  Dr. Eckhard Knapp

  …gestützt. Die Untersuchungsfrage 2 lautete, ob aus der wachsenden Bedeutung und vermehr- ten Einführung bzw. Übernahme von Corporate Governance-Kodizes in… …Unternehmen. Damit wird die Untersuchungsfrage 2 gestützt. Die Untersuchungsfrage 3 hatte zum Inhalt, ob die zunehmende Bedeutung von Corporate…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Inhalt/Impressum

  …Bezugsgebühr wird jährlich im voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Inhalt/Impressum

  …Mehrwertsteuer und zzgl. Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Überarbeitete Begriffe und Praktische Ratschläge in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision 2009

  Dr. Ulrich Hahn

  …. Die Rollen werden im IPPF 2009 durchgängig verwendet (siehe auch Abb. 2). An einigen Stellen auftretende, kleinere funktionale Abweichungen der Rollen… …Zusammenhang mit einer zum 1. Januar 2009 in Kraft tretenden Neuauflage 1 der Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision 2… …, Dipl.-Wirtsch.-Ing. (TU), CIA, CISA, Frankfurt (Main)/Wien. 1 Siehe dazu mit Nachweisen Hahn (2009 a) und Bantleon/Unmuth (2008). 2 Übersetzung zuerst veröffentlicht… …Interne Revision Abb. 1: Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (International Professional Practices Framework) 5 Abb. 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Risiken im SAP Berechtigungssystem erkennen und beseitigen

  Dr. Alexander Stendal

  …zu rechnen. 2. Ergebniszusammenstellung von Berechtigungsaudits Beginnt man mit dem bereits erwähnten organisatorischen Aspekt, so wird offenbar, dass…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …behandelt. Die Beiträge zeigen sowohl theoretische Grundlagen als auch Beispiele aus der Prüfungspraxis auf. Kapitel 2 behandelt einige gezielte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  EUREX-Geschäfte/Ausländische Terminbörsen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …. Finanztermingeschäfte sind gem. § 2 Abs. 2a WpHG Derivate im Sinne des § 2 Abs. 2 WpHG und Optionsscheine. Eine Legaldefinition des Begriffs „Finanztermingeschäft“… …unterzeichnen zu lassen, geht in der Praxis meist mit der gemäß § 31 Abs. 1 und 2 WpHG (Allgemeine Verhaltensregeln) durchzuführenden Aufklärung des Kunden über…

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