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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder bei der Revision des Recruiting von Vertriebsmitarbeitern

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anzeigenagenturen mit eingebunden? Prüffelder bei der Revision des Recruiting von Vertriebsmitarbeitern 214 Compliance und IKS � Welche internen und externen… …Bewerbereinstellung Es gehört zu den Aufgaben der Internen Revision, die Wirtschaftlichkeit von Prozessen zu beurteilen. Jede Einstellung ist für ein Unternehmen mit… …Prüfung der Internen Kontrollsysteme, der Ordnungsmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit aufgeführt. Diese sind nicht als allumfassend und abschließend zu… …fixiert und kom- muniziert? � Sind die Vertriebswege aus den Unternehmenszielen abgeleitet? Prüffelder bei der Revision des Recruiting von… …Unternehmensbereiche identifiziert, erfolgt eine Prü- fung, ob sich die Abläufe und Ziele bezüglich der Personalbeschaffung decken bzw. ineinander greifen. Bei diesem… …die Schnittstellen zu berücksichtigen. Hier sollten die jeweiligen Vorgaben von der Internen Revision auf Kompati- bilität geprüft werden. � Welche… …wird, kann dabei erheblich variieren. Die Prüfungstä- tigkeit der Internen Revision umfasst die Kontrolle der Arbeitsabläufe, der formellen Anforderungen… …Prüffelder bei der Revision des Recruiting von Vertriebsmitarbeitern 212 � Welche sind zu vernichten/zurückzuschicken (werden Datenschutz und AGG-Vorgaben… …Internen Revision eine Bewertung des Internen Kontrollsystems und des Risikomanagements vornehmen zu können. Ausgangspunkt nachfolgend ist die… …Wird vor Vertragsunterschrift die Einhaltung der internen und gesetz- lichen Bestimmungen geprüft und wenn ja, von wem? � Bei Abweichungen: Wer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Externe und interne Prüf- und Lenkungsorgane

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …vorrangig stammen: in 79 % der antwortenden Unternehmen aus der Internen Revision, und in je 71 % aus dem HR- und dem Rechtsbereich.699 7.3.5… …geleitet. Zu den kartellrechtlichen Aufgaben der BWB zählen vor allem: • Untersuchung von vermuteten Wettbewerbsverzerrungen und deren Beseiti- gung durch… …Aufgaben der Rechnungshöfe ergeben sich aus dem Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG), der Bundeshaushaltsordnung (BHO) und den Landeshaushaltsordnungen… …Internen Revision ausgeübt. Der Korruptionsbeauftragte sollte das Vertrauen der Personalvertretung haben, um von ihr Unterstützung zu erlangen bzw. mit ihr… …Rahmen der Korruptionsprävention hat das HR-Management insbesondere fol- gende Aufgaben: • Suche und Auswahl von Mitarbeitern unter Berücksichtigung des… …HR-Management, beim Compliance Officer und beim Controlling liegen. Der Rechtsabteilung können dabei u. a. folgende Aufgaben zukommen: • juristische… …normativer Fragestellungen vorantreiben und professionalisieren. Die gegenseitige Abstimmung der Aufgaben zwischen Compliance, Interner Revi- sion und… …Einhaltung von externen Normen (durch Compliance bzw. durch Stellen in der Rechtsabteilung) und von internen Normen (durch Controlling). Compliance… …bei der Korruptionsbekämpfung in öffentlichen und privaten Unter- nehmen eine effektive Rolle spielen können. Im Anschluß daran werden die wichtigsten… …werden in der Systemtheorie Impulse, neue Zielvereinbarungen, Gestaltungsmaßnahmen und Vorgaben, also Eingriffe von außen in ein System (Unternehmen oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Grundlage der von den gesetzlichen Vertretern festgelegten Ziele eingeführten Grundsätze und Maßnahmen eines Unternehmens zu verstehen, die auf die… …Verhalten. b) Compliance Ziele: Die gesetzlichen Vertreter legen auf der Grundlage der allgemeinen Unternehmensziele und einer Analyse und Gewichtung der für… …für die öffentliche Verwaltung im Grunde keiner formellen Festlegung bestimmter Ziele, da die Bindung der Verwaltung an Recht und Gesetz schon… …behördlichen Organisationsrahmen derzeit am ehesten bei der Internen Revision, beim Anti- Korruptionsbeauftragten oder im Justiziariat betrachtet werden. Während… …die Ansiedlung im Justiziariat unproblematisch ist, erscheint sie in der Internen Revision nicht konform mit deren Grundsatz der Unabhängigkeit sowie… …dem Modell der drei Verteidigungslinien. Diese ordnet den Bereich Compliance der zweiten und die Interne Revision der 3. Verteidigungslinie zu. Der… …and Audits in China arsa consulting ist der deutsche Partner für Ihr international operierendes Unternehmen auf den Gebieten Interne Revision und… …Überwachungssystem ist in der öffentlichen Verwaltung in der Regel prozessintegriert (Dienst- und Fachaufsicht) wie auch prozessunabhängig (Interne Revision… …Management Systems Der Prüfschritt ist im IDW-Standard sehr allgemein gehalten. Es ist Kern einer jeden Stichprobenprüfung der Internen Revision oder auch… …CMS-Prüfungsbericht Als CMS-Prüfungsberichten vergleichbare Berichte können solche der Internen Revision oder auch Gefährdungsanalysen/-atlanten mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …NPP-Komitee/NPP-Board grundsätzlich prozess- unabhängig und somit in einer beratenden Funktion auf. Hinweise und Anre- gungen der Internen Revision sollten aufgenommen… …auch innerhalb der Internen Revision eine „hauptverantwortli- che“ Stelle definiert werden, die u.a. die Prüfungsplanung und Prüfungsme- thodik… …; erstmals veröffent- licht am 23. 10. 1995) festlegte. Im Rahmen der Zusammenfassung von MaH und den Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen… …festgehalten, dass neben den später in die Arbeitsabläufe eingebundenen Organisationseinheiten auch die Interne Revision „im Rah- men ihrer Aufgaben“ bei der… …folgende Punkte aufnehmen und beurteilen muss: � wesentliche strategische Ziele � voraussichtlich wesentliche Konsequenzen für das Management der Risi- ken… …Hinblick auf die geschäftspolitischen Ziele zu beurteilen (Risikoana- lyse), sie gezielt und in Einklang mit der Strategie und der Risikotragfähig- keit zu… …(Handlungsanweisung) besteht, aus der die wesentlichen Aufgaben und Kompetenzen sowie deren ständigen Mitglie- der hervorgehen. Die Geschäftsordnung/Handlungsanweisung… …zeitliche Disziplin bei der Umsetzung einzelner Aufgaben und Maßnahmen im NPP erreicht wer- den. Falls die vorgesehene Dauer erheblich überschritten wird… …Ausweitung von Ge- schäftsaktivitäten)? � Sind die jeweiligen Aufgaben der am NPP beteiligten Einheiten deutlich und überschneidungsfrei definiert und… …Revision in den NPP Die Aufgabenstellung der Internen Revision innerhalb des NPP ist in mehr- facher Form denkbar. Im 4. Absatz des AT 8.1 wird ohne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …1.0). 2 Vgl. MaRisk BT`2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz.`2. 3 Vgl. Becker, A./Eisenbürger, B.: Die Prüfung von Sanierungs- und… …. Hierbei ist es erforderlich, dass die Prozessschnittstellen klar definiert sind und auch die Prüfungsaufgaben der Internen Revision im Rahmen der Ver-… …Verantwortlichen und ggf. die Interne Revision weiterzugeben, damit notwendige Maßnahmen und ggf. erforderliche Prüfungen der Internen Revision eingeleitet werden… …, D.: Prüfungsleitfaden für Problemkreditbereiche, Heidelberg, S.`14. 2 Vgl. MaRisk, BT`2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz.`1. 326 4… …Verbesserung/Optimierung der Wirtschaftlich- keit innerhalb der bankbetrieblichen Prozesse und Verfahren. Der Internen Revision kommt damit eine wichtige Aufgabe als… …Das Ziel der Internen Revision besteht auch darin, die Funktionsfähigkeit der Kreditabwicklung als Teilbereich der Problemkreditbearbeitung zu prüfen… …Vgl. Eisenbürger, B.: Die Prüfung der Problemkreditbearbeitung durch die Interne Revision, in: Handbuch Prüfungen in Kreditinstituten und… …Prüfung dient. Die Prüfung der Abwicklung lässt sich aus dem risikoorientierten Prü- fungsansatz der Internen Revision ableiten. Die risikoorientierte… …Abwicklungs- bereich nicht umgesetzt sein, ist dies im Prüfungsbericht der Internen Revision mit aufzunehmen. In der Praxis ist es wichtig aufzuzeigen, ob die… …Internen Kontrollsystems (IKS) Schwächen in den internen Kontrollen aufzudecken, zu bewerten und ge- eignete Handlungsempfehlungen zur Beseitigung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Korruptionscontrolling in der Unternehmenspraxis

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Unternehmensbereichen weitere Prüfungen durchgeführt. Die Dienstanweisung Revision detailliert Organisation, Gegenstand, Art und Um- fang der internen Prüfungen. Nach… …führte die Revision Sonderprüfungen durch, wobei auch Hinweisen Dritter nachgegangen wurde. Im Rahmen von Kontrollen und Prüfungen der Internen Revision… …Recherchen der Innenrevision aufgedeckt worden sind. Die Feststellungen der Internen Revision werden regelmäßig mit den Fachabteilun- gen besprochen und… …Dokumente empirisch erhoben wurden. 9.2 Das Präventionskonzept der Emschergenossenschaft/Lippeverband796 9.2.1 Organisation und Aufgaben Bei der… …Korruptionscontrollingprozess Aufgrund eines Zielvereinbarungsgespräches zwischen dem Vorstandsvorsitzenden und dem Leiter der Revision am 11.1.2000 sollte der Revisionsleiter… …, o. S. Jürgen Stierle erhielt die Informationen vom Leiter der Revision und hat seit Herbst 2000 als exter- ner Berater das Korruptionscontrolling der… …Prüfung der Einhaltung des Risikomanagementsystems obliegt der Internen Revision. ___________________ 803 Eine Unternehmensberatungsgesellschaft hat… …Aufgaben wahr: Prüfung • der Jahresrechnung bzw. des Jahresabschlusses in Abstimmung mit der exter- nen Prüfstelle, • des Zahlungsverkehrs und der… …dem Prüfungsergebnis der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft war die Stabsstel- le „Interne Revision“ 2002 mit neun Mitarbeitern ausreichend besetzt und… …erstellt die Interne Revision einen Prü- fungsplan, in dem die Prüffelder nach Risikofaktoren gewichtet, genannt und mit der vorgesehenen Prüfungsintensität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …. (Hrsg.), Heidelberg 2012, S. 25. 157) Vgl. BaFin: MaRisk BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz. 2. 158) Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im… …weiteren Pflichten des Kreditwesengesetzes (KWG) zusammenzu- rechnen.118) 116) Vgl. Röckle D.: Risikoorientierte Projektbegleitung der Internen Revision am… …Prüfungsansatzes wie z.B. mittels Funktions- bzw. Systemprüfung � Externe Beurteilung der Aktivitäten der Internen Revision durch den Jah- resabschlussprüfer/ggf… …prozessualen Anforderungen, die neben den gelebten Abläufen die Basis für die Prüfungen der Internen Revision darstellen. Das folgende Kapitel geht intensiv auf… …auch eine der wesentlichen Grundlagen für die Prüfungen durch die Interne Revision und sollten im Rahmen der Prüfungsvorbereitun- gen mit berücksichtigt… …werden.129) Die rechtlichen Zusammenrechnungstatbestände lassen sich in eine Abbildung fassen, die bei Prüfungen der Internen Revision herangezogen werden kann… …Projektbegleitung der Internen Revision am Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG – Risikoeinheit in: Risikoorien- tierte Projektbegleitung – Becker A./Berndt… …in der Bankpraxis vor: Abbildung 5: Aktivprozesse zur Bestimmung der wirtschaftlichen Abhängigkeit137) Hierbei ist von der Internen Revision zu… …Bonitätsprüfung 137) Vgl. Röckle D.: Risikoorientierte Projektbegleitung der Internen Revision am Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG – Risikoeinheit in… …, die es ermöglichen, die wirtschaftliche Abhängig- keit zu ermitteln. Hierbei wäre von der Internen Revision zu prüfen, ob diese Kriterienkataloge…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …folgte dann eine Gleichstellung der Compliance Funktion mit der Internen Revision und dem Risikomanagement. Als wesentliche Stärkung wurde dabei die… …grundsätzlich unmittelbar der Geschäftsleitung unterstellt und dieser berichtspflichtig. Zudem sollen etwaige Berichte ebenfalls der internen Revision und dem… …Sanktionen, Kundenbeschwerden, Pro- duktionsfehler, aber auch Erkenntnisse der internen Revision und eigene Kontroll- handlungen beziehungsweise fachkundige… …......................................................... 468� 3.1� Begriffsdefinition .............................................................................. 468� 3.2� Aufgaben und Stellung der… …Risikocontrolling und der Internen Revisi- on gestellt. Einige Bereiche der MaRisk Compliance Funktion sind schon durch andere Kontroll- und Stabseinheiten… …Unternehmen herangetragen wird oder über die interne Führung und Organisation erfolgt, kann man von einer externen und internen Dimension der Corporate… …Kreditinstituten bewirkt. Interne Corporate Governance befasst sich mit den Aufgaben, Kompetenzen und Funktionsweisen der Unternehmensorgane und etwaiger anderer… …Unternehmensführung und -organisation. Errichtung und Funktionsweise einer Wertpapier Compliance Funktion sind mithin Elemente der internen Corporate Governance… …Aufsichtsorgan weitergeleitet werden. – Unbeschadet der Aufgaben der Compliance-Funktion bleiben die Geschäftslei- ter und die Geschäftsbereiche für die… …Kodices in Unternehmen.26 Zur Überwachung der Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien, freiwilligen Kodices und internen Vorgaben werden Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …ausgerichte- ten Prüfungstätigkeit der Internen Revision zu prüfen. Meist wird revisionsin- tern die Kreditrevision mit der Prüfung der Projektfinanzierungen… …gehört es zu den wichtigsten Aufgaben der Projektfinanzierung, die ein- zelnen mit einem Projekt verbundenen Risiken transparent zu machen, zu bewerten und… …nanzierungstypischer Risiken ein besonderes Know-how erforderlich ist, kön- nen Projektfinanzierungen innerhalb der Internen Revision häufig als ein eigenes… …jeweiligen Systematik der Internen Revision zu beur- teilen. Dazu bedienen sich Revisionen verschiedener Kriterien, die in ihrer Bewertung Auswirkungen auf die… …Wert für alle im Audit Universe einer Internen Revision vorhandenen Prüfungs- objekte führt zur risikoorientierten Bewertung und dem damit abgeleiteten… …der wesentlichen relevanten internen und externen Anforderungen. Damit sind unterneh- mensinterne Richtlinien und aufsichtsrechtliche Vorgaben gemeint… …, deren Beachtung und Einhaltung im Rahmen der Prüfung überprüft wird. 72) Vgl. Füss R.: Die Interne Revision, Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …Bereich der Projektfinanzierungen lassen sich folgen- de Prüfungsziele ableiten, die grundsätzlich für alle Prüffelder der Internen Revision gelten:74) �… …der Aufbau- und Ablauforganisation so- wie den Internen Kontrollen bestehen, in die revisionseigene Bewertung mit einfließen. Die Risikoquellen von… …ausgestaltet sind. Der Grad der Zweckmäßigkeit leitet sich aus den gesetz- lichen, bankaufsichtlichen und internen Vorgaben des Unternehmens ab.80) 5.2.5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …diesem Grunde wird die Pflicht des Mutterunter- nehmens zur konzernweiten Risikofrüherkennung und internen Überwachung in der Gesetzesbegründung auch auf… …teiligungen sowie die Planung des Führungskräfteeinsatzes im Konzern. Da alle Aufgaben und Entscheidungen im Zusammenhang mit der Leistungserstellung und… …-verwertung durch die Grundeinheiten wahrgenommen bzw. getroffen werden, herrscht in der Regel eine größere Aufgaben- und Entscheidungsdezentralisation vor als… …. zur Rolle der Internen Revision im Risikomanagement Kajüter, P. (2008): Rolle der Internen Revision im Risikomanagementsystem, in: Freidank… …ziehungspflicht von Tochterunternehmen unabhängig von ihrem Sitz oder ihrer 25 Vgl. Kajüter, P. (2008): Rolle der Internen Revision im Risikomanagementsystem, in… …. Konzerne als besondere Form der Unternehmensverbindung . . . . . . . . . . 611 2.1 Begriff und Bedeutung des Konzerns… …solchen konzernweiten Implementierung von Risikomanagementsystemen wird durch die Schieflagen und Insolvenzen von Ban- ken im Rahmen der globalen… …zugesagt hatte, in eine existenzbedrohende Krise und konnte nur durch eine Rettungsaktion der KfW und anderer Banken vor der Insol- venz bewahrt werden… …. Trotz der rechtlichen Anforderung und der hohen praktischen Bedeutung sind konzernspezifische Fragen des Risikomanagements in der Literatur bislang nur… …, S. 16. 2 Vgl. BT-Drucks. 13/9712: Gesetzentwurf der Bundesregierung: Entwurf eines Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich…

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