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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Jens Motel

  …Risikocontrollings und der Compliance. Weiterhin müssen die Kreditinstitute künftig ein geeignetes System zur verursachungsgerechten Verrechnung der Liquiditätskosten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …sensible Thematik lag be- reits in 1995, als die Bankenaufsicht die Mindestanforderungen an das Be- treiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaH… …die Nutzung neuer Märkte und neuer Vertriebswege sind für Kreditinstitute Grundvoraussetzungen, um wettbe- werbsfähig zu bleiben. In den MaRisk sind… …Geschäfte ausgestal- tet sein. Die Kreditinstitute sind demzufolge verpflichtet, die wesentlichen Risiken ihrer Geschäftstätigkeit durch interne Verfahren zu… …Beurteilung des Gesamtrisikoprofils. Da die MaRisk eine Flexibilität bei der Ausgestaltung eines NPP zulassen, sollten die Kreditinstitute in Abhängigkeit zum… …Jahren bekannt und entsprechend akzeptiert, müssen die Kreditinstitute und ihre verantwort- lichen Mitarbeiter bei der Ausweitung von Geschäftsaktivitäten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …und dem Abschlussprüfer, voraus. Kreditinstitute erfüllen im Unterschied zu anderen Wirtschaftsunternehmen be- sondere finanzwirtschaftliche Aufgaben… …Kreditinstitute mit § 36 Abs. 3 Satz 6 KWG alter Fassung bislang eine Begrenzung auf fünf Mandate bei unter der Aufsicht der BaFin stehenden Unternehmen, sofern… …. Nach § 340k Abs. 5 HGB gilt dieses Anforde- rungsprofil auch für kapitalmarktorientierte Kreditinstitute, die keine Kapitalgesell- schaften darstellen.71… …Der Finanzexperte muss schwerpunktmäßig besondere Erfah- rungen mit den finanziellen und betrieblichen Risiken der Kreditinstitute, dem RMS und Fragen… …AktG wird aufsichtsrechtlich durch § 25a Abs. 1 Nr. 1 KWG ergänzt, der eine zwingende Ein- richtung für alle Kreditinstitute unabhängig von ihrer… …einvernehmliche Regelung in einer Informationsordnung) möglich. Für Kreditinstitute mit Sitz in Deutschland sehen die MaRisk (BA) in der Frage der Überwachung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Kreditinstitute (Bankenrichtlinie) und die neu gefasste Richtlinie 1993/6/EWG des Rates vom 15. März 1993 über die angemessene Eigenkapitalausstattung von Wert-… …Eigenmittel. Mit Blick auf das Geschäftsmodell der Kreditinstitute ist zu erwarten, dass die Gesamtwirkung (betreffend Höhe und Schwankung) auf das…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Periodische Gremienberichterstattung der Internen Revision in Kreditinstituten

  Jürgen Rohrmann, Simone Krines

  …. 1. Einleitung schränkt sich dieser Artikel auf Kreditinstitute. Nichtsdestotrotz können die Ausführungen als Orientierung für andere Branchen dienen… …. Berichtspflichten der Internen Revision Kreditinstitute unterliegen dem Kreditwesengesetz (KWG). Die Organisationsund Berichtspflichten ergeben sich vor allem aus den… …praktische Probleme bei der Berichterstattung aufgegriffen und diskutiert. Da die regulatorischen Vorgaben zu der Gremienberichterstattung für Kreditinstitute… …. Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie die darüber zu erstellenden Berichte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle

  …Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung… …Wertpapierfirmen und zur Anpassung des Aufsichtsrechts an die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 über Aufsichts- anforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen… …Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD IV-Umsetzungsgesetz) vom 28. August 2013, in: BGBl. I vom 03.09.2013, S. 3395–3457. Krämer, Gregor… …. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 6486/2012, in: Amtsblatt der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …übergeordnete An- forderung eine »ordnungsgemäße Geschäftsorganisation« für Kreditinstitute fordert. Daneben geben die MaRisk einen qualitativen Rahmen für die… …Umset- zung der Art. 22 und 123 der Richtlinie 2006/48/EG (Bankenrichtlinie), nach de- nen die Kreditinstitute u. a. Strategien und Prozesse einzurichten… …(BaFin), »Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte«, Schreiben an alle Kreditinstitute in der Bun- desrepublik Deutschland vom… …Risikotragfähigkeitskonzepte«, Schreiben an alle Kreditinstitute in der Bundesre- publik Deutschland vom 7. Dezember 2011 (GZ: BA 54-K 3000-2010/0006). 2.1 Allgemeine… …an alle Kreditinstitute in der Bun- desrepublik Deutschland vom 7. Dezember 2011 (GZ: BA 54-K 3000-2010/0006), Textziffer 95`ff. 2 Vgl. Winterstein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …einem erweiterten Konzept von Corporate Governance stärker zu beachten. Die Kreditinstitute als Finanzintermediäre sind als solche in eine Vielzahl fi-… …management”. D. Gramlich 68 Prinzip des „Ringfencing“ die Kreditinstitute zu einer markanten organisatorischen Trennung von Eigenhandelsgeschäft und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Immobilienkreditgeschäfts

  Christoph Beth

  …Kreditinstitute. Folglich ist das Risikomanagement ein zentrales Prüfungsfeld. Hierbei soll- ten die Prüfer insbesondere die sachgerechte Ausgestaltung der… …Besonderheiten der Immobilienbewertung und dem Interna- tionalen Mietrecht erforderlich. Da heutzutage viele Kreditinstitute sich auf in- ternationale…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …dem Wortlaut des § 130 Abs. 1 OWiG nur der Inhaber eines Betriebs oder Unternehmens sein. Kreditinstitute sind Unternehmen (vgl. § 1 Abs. 1 Satz 1… …, dass Kreditinstitute gemäß § 25a Abs. 1 KWG über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen müssen, „die die Einhaltung der vom Institut zu… …dem Schutz des Vermögens der Kreditinstitute, doch spricht das nicht dagegen, sie zur Bestimmung der institutsinternen Vermögensbe- treuungspflichten… …Risikovorsorge, also mit Bezug auf das Vermögen der Kreditinstitute macht.69 Es spricht daher viel dafür, dass im KWG gerade wichtige vermögensrele- vante…

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