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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …Dieses interne Kontrollsystem, die sogenannte interne Revision, hat von der Geschäftsführung unabhängig zu sein und rapportiert direkt an den Verwal-… …tungsrat beziehungsweise an einen Prüfungsausschuss.23 Die Aufgaben dieser in- ternen Revision bestehen im Wesentlichen in der internen Risikobeurteilung… …Revision ein un- eingeschränktes Einsichts- und Prüfrecht zukommt.24 Des Weiteren hat jedes Bankinstitut eine Compliance-Funktion zu unterhalten, welche… …. (Kapitalmarktgesetzgebung, 2006), S. 29f. 22 Ausnahmsweise kann mit Zustimmung der Aufsichtsbehörde auf eine eigene interne Revision verzichtet werden. Dannzumal sind die… …Ablauforganisation, – Beschlussfassung über die für den Geschäftsbetrieb, die Kompetenzab- grenzung, die interne Revision und die Überwachung erforderlichen… …Erstellung des Pflichtenhefts der internen Revision und – Festlegung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, – Organisation des Risikomanagements und… …, Weisungen und Zielvor- gaben, ___________________ 38 Dabei ist es insbesondere bei kleineren Banken durchaus üblich, auch die interne Revision durch eine… …Beurteilung der Wirksamkeit der aufsichtsrechtlichen Revisionsgesellschaft sowie der internen Revision und – Behandlung der Prüfungsberichte der… …. 20.11.2008, RS 08/24, Rz. 28f.; Iseli, T. (Führungsorganisation, 2008), S. 212. 66 Interne Revision und aufsichtsrechtliche Prüfstelle. 67 Vgl. Kleiner… …Zusammenwirken mit der internen Revision und – Beurteilung der über den Bereich der finanziellen Berichterstattung hinausge- henden internen Kontrolle und der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  …speziell auf die Besonderheiten dieses anspruchsvollen Prüfgebiets zugeschnittenen Praxisleitfaden. Revision des internen Rechnungswesens Prüfungsleitfaden… …für die Revisionspraxis Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet von Sami Abbas, Clemens Jung, Alexander H…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  …40-jährige Mitgliedschaft im DIIR hatte er einen maßgeblichen Anteil an der Förderung der Internen Revision in Deutschland und der positiven Entwicklung… …Herausforderungen in Finance, Banking, Leasing, Versicherung oder IT. Die Interne Revision prüft und berät das verantwortliche Management bzw. Top-Management…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …2.2.6 Planung, Risikomanagement und Revision ............................. 251� 2.2.7 Vergütungsthemen… …internen Revision, – Sicherstellung einer angemessenen personellen und technisch-organisatorischen Ausstattung, – Festlegung eines angemessenen… …des Vorstandes 6. Bericht der internen Revision 7. Risikomanagement 7. Corporate Governance 8. Bericht der internen Revision 8… …inhaltlichen Aussagen plausibilisieren bzw. nachvollziehen kann. 2.2.6 Planung, Risikomanagement und Revision Unter dem Tagesordnungspunkt „Operative… …sowie „Revision“ erlangen ih- re besondere Bedeutung für die W&W AG wiederum in erster Linie aus ___________________ 27 Vgl. BaFin, MaRisk v… …seitens der Geschäftsleitung bzw. internen Revision an den Aufsichtsrat. Danach ist das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die von der internen… …Revision festgestellten schwerwiegenden sowie über die noch nicht behobenen we- sentlichen Mängel in inhaltlich prägnanter Form zu unterrichten.31 Die W&W-… …hat der Aufsichtsratsvor- sitzende – unter Einbeziehung der Geschäftsleitung – ein Auskunftsrecht gegenüber dem Leiter der in- ternen Revision. Eine… …zu besetzen. Weiterhin ist es hilfreich, den Abschlussprüfer in die Arbeit des Aufsichtsrates einzubeziehen oder etwa auch, den Leiter der Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …DIIR, war fast 10 Jahre in wichtigen Ausschüssen des DIIR tätig, Themen u. a. Abschlussprüfung/Interne Revision, SOX/COSO ERM und QA. Er leitet jetzt die… …Internen Revision (IR) vertrauensvoll bespricht. Abb. 2 gibt hier einige Hinweise. Jedoch sollte beachtet werden, dass es auch Fehlinterpretationen von… …dass Schaden abgewandt oder verringert werden kann. Weiter kann durch eine Compliance-Abteilung und/oder Interne Revision bei Anfangsverdachtsmomenten… …Setzen Sie auf effiziente & effektive ACL-Werkzeuge zur zielorientierten Weiterentwicklung Ihrer Revision. Telefon + 49 (0)41 21- 84 06 51 Telefax + 49… …Internen Revision oder einer „externen“ Internen Reund A5-Chipsatz, SAP-ERP/SCM/CRM-Software für Branchen hohe Infrastrukturaufwendungen: Telekommunikation…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Risikoanalyse in haushaltsrelevanten IT-Verfahren – Grundlagen, Umfang, Nutzen

  Dipl.-Kfm. Andreas Liedtke

  …Prozesse wie das Stellen von Urlaubsanträgen genannt. 5 Bei der Auswahl der Prüfungsthemen durch die Interne Revision sind die entsprechenden IT-Ver-fahren… …Hessischen Ministerium der Finanzen, Mitglied im Arbeitskreis „Interne Revision in öffentlichen Institutionen“ und Leiter der Fachgruppe „ERP in öffentlichen… …IT-Verfahrens durch die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3. Ziele und Anwendungsgebiete 3.1 Originäre Anwendung für die Interne Revision Ziel der Prüfung ist der… …begleitende Prüfung für die Verwaltung hilfreich sein, da u. a. Erfahrungswissen der Internen Revision eingebracht werden kann. 35 3.1.3 Prüfung von… …. -notwendigkeiten zustande? 4.2.2 Einrichtung einer Internen Revision Das Vorhandensein einer Internen Revision ist ebenfalls zu berücksichtigen. 48 Die Anforderung… …(Erfassung/ Auswertung von Mängeln und Einrichtung einer Internen Revision) keine Berücksichtigung gefunden haben. Ein mögliches alternatives Vorgehensmodell… …: Organisatorische Ebene (Aufbau- bzw. Ablauforganisation) Umsetzung der Empfehlungen der Internen Revision bzw. der Rechnungshöfe. X Gewährleistung eines vorab… …International Standards – ein Vergleich, in: ZIR (2009), Heft 1, S. 15–17. DIIR: Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2013…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …internen und externen Revision zur Überwa- chung und Kontrolle. Er lässt sich regelmäßig von der internen Revision Be- richt erstatten. – Der Aufsichts-… …gerichteten) Berichtswesens und der internen Revision sollten aus Kostengründen vorab geklärt werden. 4.2.7 Finanzplanung für Projekt und „laufenden… …sowie Angabe, ob Auf- sichtsratsmitglieder bestimmte Aktionärsgruppen repräsentieren. Revision sowie interne Kontrolle, Compliance und… …Verhaltenskodex:44 – externe Revision: Name der Revisionsgesellschaft und der verantwortlichen Partner (Kopie der Auftragsannahme), dreijährige Revisionsplanung… …(Schwer- punkte), – interne Revision: Namen und (ggf. Firma bei Outsourcing) des internen Revi- sors (im „Verwaltungsratsmodell“ berichtet der interne… …(zukünftigen) Geschäftsleitung ist festzule- gen; die interne Revision prüft die interne Kontrolle), – vom Aufsichtsorgan der Projektgesellschaft beschlossene… …. sofort, an das Aufsichtsorgan berichtet, die interne Revision überprüft seine Tätigkeit), ___________________ 43 Vgl. RL 2006/48/EG, ABl. L 177 v… …Geschäftsleitung der Projektgesellschaft abzufassen und allen Angestellten zur Kenntnis zu bringen, eine Überprüfung erfolgt durch die externe Revision), – Liste… …interne und externe Revision, für die Beziehung zur externen Revision, für den Verhaltenskodex, für Compliance und den Kontakt zur Staatsanwaltschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …MaRisk-Novelle vom 15.10.2010 besteht ein direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans gegenüber der internen Revision. Die interne Revision ist grundsätzlich ein… …Ge- schäftsleitung direkt bei dem Leiter der internen Revision Auskünfte einholen kann. Sofern das Institut einen Prüfungsausschuss eingerichtet hat… …, kann alternativ sichergestellt werden, dass der Vorsitzende des Prüfungsausschusses Auskünfte beim Leiter der internen Revision einholen kann. Auch in… …diesem Fall ist natürlich die Geschäftsleitung einzubeziehen. Ergeben sich im Rahmen der Prüfungen durch die interne Revision schwerwie- gende… …die Geschäftsleitung ihrer Berichtspflicht nicht nach oder beschließt sie keine sachgerechten Maßnahmen, so hat die interne Revision den Vorsitzenden… …des Aufsichtsorgans zu unterrichten. Die Geschäftsleitung hat das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die von der internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Big Data – Big Challenge

  Projekt STAAN – STandard Audit ANalysis – Erfolgsbilanz und Erfahrungsbericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision der Bayer AG
  

  Stephan Rausch, Stefan Wenig

  …vorhandenen betriebswirtschaftlichen Daten bei Prüfungen der Internen Revision in ihrer Grundgesamtheit zur Klärung revisorischer Fragestellungen heranzuziehen… …großes Stück geringer als gehofft; die Verbreitung des Ansatzes innerhalb der Revision stagnierte. Nach diesem „ernüchternden“ Zwischenergebnis, welches… …Algorithmus vereinte diese die Aspekte der IT, Betriebswirtschaft und Revision. Hier wurde also als letzte notwendige Brücke der Bogen zwischen den Daten und… …einen hohen Verbreitungsgrad bei den Prüfern der Bayer Konzern Revision erreicht. Die STAAN-Toolbox wird zudem auch weltweit in allen Zweigstellen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  …in Kreditinstituten Hrsg. vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Sicherheitsvorkehrungen in…