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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  Aus der Arbeit des DIIR

  …, Landeshauptstadt Stuttgart • Jannett Hucke, European Southern Observatory Außerdem hat • Boris Hetebrüg, McKesson Europe AG, die Certification in Risk Management…
• eBook

  Revision des Finanzwesens

  Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
  

  978-3-503-15875-1

  DIIR - Arbeitskreis "Revision des Finanz- und Rechnungswesens", DIIR - Arbeitskreis "Revision des Finanz- und Rechnungswesens", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, komprimierten Überblick zu allen dabei relevanten Fragen. Praxisnahe Prüfungsleitfäden zu Finanzplanung, Finanzierung, Cash Management, Zahlungsverkehr und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Regelungen zur Optimierung der konzerninternen finanzwirtschaftlichen Zusammenarbeit (zentrale Bewirtschaftung von Liquiditätsreserven durch Cash Management…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …beeinflusst. Diese Entscheidungsprozesse könnten Gegenstand eines Management Audits sein. Wie bei der Innenfinanzierung, würden auch bei einer solchen Prüfung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Cash Management

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …51 4 Cash Management 4.1 Definition und Zielsetzung Je nach Größe, Branche und Struktur des Unternehmens werden die Arbeits- bereiche und somit… …die Begrifflichkeiten Cash Management, Liquiditäts- management, Finanzmanagement und Treasury unterschiedlich abgegrenzt. Dieser Prüfungsleitfaden folgt… …Management und Finanzplanung. Dem Cash Management sind das Liquiditätsmanagement und der Zahlungsverkehr angeschlossen. In klei- nen und mittelgroßen… …Unternehmen können Cash Management und Finanz- planung auch in einer Abteilung zusammengefasst sein. Hieraus leiten sich folgende Definitionen ab: • Das… …zukünftige Zahlungsströme ausgelöste Veränderung der in der Unternehmung vorhandenen Finanzmittel. • Das Cash Management setzt die Finanzplanung mit den… …Cash Management national, innerhalb eines Währungsraumes oder über Währungsgren- zen hinweg betrieben werden. • Das Liquiditätsmanagement befasst sich… …. Cash Management 52 • Der Zahlungsverkehr gleicht nach den Grundsätzen der Unterneh- mung und den Vorgaben des Liquiditätsmanagements die aufgelaufe-… …nen Verbindlichkeiten der Unternehmung aus. Cash Management ist somit die Gesamtheit aller Aktivitäten, die direkt oder indirekt auf eine… …durch die drei Ziele Sicherheit, Rentabilität und Flexibilität getragen, die das Cash Management folgendermaßen umsetzt: • Sicherheit: Sicherstellung der… …diese Aufgaben sehr komplex sind, wird das Cash Management in der Praxis durch elektronische Systeme unterstützt. 4.2 Organisation des Cash Managements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Zahlungsverkehr

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …präferierenden Banken? � Bestehen Konten, die nicht an ein vorhandenes Cash Management an- geschlossen sind? Werden diese Konten für normale Zahlungseingänge… …Zahlungspflichtigen ausgeschlossen sein. � Ist die alternative Bezahlmöglichkeit durch den Prozess zum Management des Kreditrisikos (Bank), siehe Kapitel 6.2.5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Management von Fremdwährungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …107 7 Management von Fremdwährungen Für Unternehmen, die Geschäfte in Fremdwährungen abwickeln, ist die Kurssicherung ein wichtiges Mittel zur… …, https://www.Bafin.de/DE/Aufsicht/BoersenMaerkte/ Derivate/EMIR/emir_node.html, abgerufen am 04. 09. 2022. Management von Fremdwährungen 108 7.1 Entwicklung, Genehmigung, Dokumentation und… …Lieferungen einer Übersicherung vorgebeugt werden. Management von Fremdwährungen 110 Es handelt sich dabei um Rahmenverträge für den Handel bestimmter… …Sicherungszeitraums sind ggf. Schät- zungen auf Grund von Erfahrungen aus der Vergangenheit anzusetzen. Management von Fremdwährungen 112 � In welchen… …Anbieter das Geschäft abgeschlossen wurde? � Ist bei der elektronischen Erfassung der Handelsgeschäfte durch den Händler sichergestellt, dass Management… …Grund- und Sicherungs- geschäft ordnungsgemäß dokumentiert (Hedge Accounting nach IFRS 9)? Management von Fremdwährungen 116 7.8 Eingesetzte…

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• Wie die Interne Revision ihre Wirksamkeit gegen Fraud verbessern kann

  …Allerdings müsse das Management in den Unternehmen diesen Prozess vollumfänglich mittragen. Zeitschrift Interne Revision Die Zeitschrift Interne…

• Interne Revision und Risikomanagement: Empfehlungen zum Zusammenwirken

  …die Risk Management & Rating Association (RMA) verschiedene Organisationsformen mit ihren Vor- und Nachteilen dargestellt. Prüfungserfordernisse Bei…

• Update: Neue Standards für die Revision „in the public interest“

  …Management, Zahlungsverkehr und Zahlungssicherung unterstützen Sie bei der zielgerichteten Umsetzung.…