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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung der Personalabrechnung

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …. „Dummy“-Mitarbeitern sowie das unberechtigte Ändern von Stammdaten, wie z. B. „Bezüge und sonstige Zahlungen“. Systemseitige Vorgaben, wie z. B. eine Funktionstrennung… …(systemseitigen) 4-Augen- Prinzip ist auch eine Funktionstrennung im Hinblick auf die Fraud- Prävention hilfreich. Eine sinnvolle Funktionstrennung berücksichtigt z… …erhalten sollten. Diese Funktionstrennung sollte nicht nur organisatorisch abgebildet werden, sondern sich auch bei der Vergabe der System-Berechtigungen… …wiederfinden. In einer kleinen Personalabteilung kann eine Funktionstrennung eine Herausforderung darstellen, da nicht immer ausreichend Personal zur Verfügung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …Funktionstrennung in betriebswirtschaftlicher Standardsoftware Master in Information Systems Jan Omland, CISA StB Dr. Nick Gehrke, CISA… …Frühwarnverfahren 2/47 Funktionstrennung 3/121 G Geldwäscheprävention 6/277 H Handelsgesetzbuch (HGB) –, § 317 1/4 Hinweisgebersystem 6/277 I ICAAP 5/228, 6/267…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Prüfprogramm „Prozessprüfung der Distributionslogistik“ – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …(Funktionstrennung) angemessen implementiert? (Fortsetzung von Seite 118) Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Interne Revision 3 · 2008 119… …Vier-Augen-Prinzip (Funktionstrennung) angemessen implementiert? Ist die Datenqualität und die Datenintegretität im gesamten Prozessablauf gewährleistet? Gibt es…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  SAP IS-Lösungen prüfen – ein praktikabler Ansatz am Beispiel IS-U

  Dr. Alexander Stendal

  …zahlungsrelevanter Daten. Andererseits ist der Aspekt der Funktionstrennung (SoD) einzubeziehen. Auf diese Weise erhält man einen überschaubaren Satz an Transaktionen… …Funktionstrennung widersprechen würden. Jede der Kombinationen aus zwei oder mehreren Funktionsgruppen können zu Risiken zusammengestellt und mit einer entsprechenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Prüfleitfaden Entsorgungslogistik

  Herausforderungen der Kreislaufwirtschaft
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …ist einer manuellen Erfassung vorzuziehen. Wahrung von Kontrollprinzipien: Vieraugenprinzip, Funktionstrennung. 80 ZIR 02.24 Entsorgungslogistik… …einer manuellen Erfassung vorzuziehen. Wahrung von Kontrollprinzipien: Vieraugenprinzip, Funktionstrennung. Abgleich mit dem Nachhaltigkeitsbericht der… …verkauft? Regelung prüfen. Vom Prozess des Abfallmanagements unabhängige Person (Funktionstrennung). Einzelprüfungen durchführen. 02.24 ZIR 83 ARBEITSHILFEN… …Funktionstrennung? Ist sichergestellt, dass die Verantwortlichkeiten hinsichtlich Definition, Erfassung, Monitoring und Reporting definiert sind? Sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Aspekte der Revision des Marktdaten-Managements in Kreditinstituten

  Marktdaten – ein vernachlässigtes Prüfungsfeld?
  

  Dr. Michael Eichhorn, Melanie Eichhorn-Schurig

  …Überrollen der vorgehenden Datenserie Potentielle Prüfungsschwerpunkte Als Prüfungsschwerpunkte können Eignung, Korrektheit, Funktionstrennung und… …werden. c) Funktionstrennung Die Funktionstrennung betrifft besonders die Unabhängigkeit der im Back-/Middle Office, Risikomanagement und Rechnungswesen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil 1 (Allgemeiner Teil)

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …die Grundsätze der Funktionstrennung zu berücksichtigen. Dabei sind die mit der Organisation verbundenen Aufgaben, Kompetenzen, Verantwortlichkeiten… …programmtechnischer Vorgaben einzuhalten. 25 Die Interne Revision hat das Prüffeld der Funktionstrennung sowie die unterschiedlichen IT-Systeme – unter Berücksichtigung… …Punkt 4 Organisation der Handelstätigkeit. 24 Vgl. MaK Tz. 29. 25 Vgl. MaRisk BTO Tz. 9 – bei IT-gestützter Bearbeitung ist die Funktionstrennung durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2007

  Revisionsaspekte bei User-Management-Systemen (UMS)

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …. Falls es die Größenordnung des Unternehmens zulässt, sollte für die Benutzeradministration eine Funktionstrennung Interne Revision 1 · 2007 11 ---INTERNE… …Benutzerkennungen, Notfallbenutzer etc., die bestehende Regelungen zur Funktionstrennung verletzen können. Prüfungsfragen: ◆ Wer (Funktionsbereich bzw. Person) ist… …IT- System. Die Funktionstrennung wird daher durch die korrekte Vergabe von Rechten sichergestellt. Es ist darauf zu achten, dass Kombinationen von… …Rechten und Rollen vermieden werden, die dem Grundsatz der Funktionstrennung entgegenstehen. Auch sollen Rechte und Rollen in sich keine kritischen Zugriffe… …erlauben, die definierten Regelungen zur Funktionstrennung zuwiderlaufen. Prüfungsfragen: ◆ Mit welchen Kombinationen von Rechten können organisatorisch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Revision Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege unter SAP R/3

  Dr. Christoph Köster, Dr. Michael Ribbert, Prof. Dr. Franz Vallée

  …logische Kontrolle der Steuernummer, Abgleich PLZ und Wohnort. Kontrollen zwischen Teilprozessen: Sicherstellung der Funktionstrennung über das… …, zeitraumbezogen über die Analyse der Daten erfolgen. So Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege Best Practice · ZIR 4/09 · 165 Die Funktionstrennung ist… …, zum anderen bezüglich einer Funktionstrennung bspw. zwischen Stammdatenanlage und Zahllaufdurchführung in Bezug auf die gesamte Prozesskette. Die… …Funktionstrennung kann im ersten Schritt über das Berechtigungskonzept geprüft werden (zeitpunktbezogene Prüfung). Die Rechteverwaltung in SAP erfolgt über Profile… …Analyse der Berechtigungen eines Users im Hinblick auf Funktionstrennung und Stelle des Mitarbeiters Prüfung, welche Mitarbeiter in der Vergangenheit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …die Aufbau- und Ablauforganisation BTO 1 Kreditgeschäft BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft… …Funktionstrennung BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO 2.2.1 Handel BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle BTO 2.2.3 Abbildung im… …Verantwortlichkeiten Neue Geschäftsfelder, Märkte und Produkte Organisatorische Verankerung Betriebliche Anreizsysteme und Ressourcen Funktionstrennung… …. Ebenso sollte klar verankert werden, dass im Sinne der aufsichtlichen Funktionstrennung 33 Ähnlich zum Turnus länger als drei Jahre DSGV, MaRisk-Leitfaden… …ausnahmsweisen Verstoß gegen die Funktionstrennung (Erl. 7.2.2 Tz. 2) genannt. Diese Maßnahmen sind: Transparenz durch eine aussagekräftige Dokumentation, eine…

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