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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …........................................ 1124� 2.1 Aufsichtsrechtliche und bankinterne Grundlagen .............................. 1124� 2.2 Gesamtrisiko und Risikotragfähigkeit… …Risikomanagement“10 stützt sich auf die Berechnung der Risikotragfähigkeit, betrachtet die Entwicklung, Durchführung und Kontrolle der Strategien des Instituts (und… …Risikotragfähigkeit des Insti- tuts, ausgedrückt durch die hinreichende Berücksichtigung der eingegangenen Ri- siken durch eine entsprechende Kapitalunterlegung; hier… …Gesamtrisiko und Risikotragfähigkeit Alle möglichen Risiken eines Kreditinstituts sind im Rahmen einer Risikoinventur zu bestimmen und auf ihre Wesentlichkeit… …einzuordnen. Dabei ist zu beachten, dass die Risikotragfähigkeit des gesamten Instituts nach AT 4.1 Tz. 1 MaRisk gewährleistet bleibt. Der Auf- sichts- oder… …vorzugeben, welches der Risikotragfähigkeit des Instituts Rech- nung trägt. Dieses auf das Depot A bezogene Limit ist wiederum auf die dort ein-… …4.8 Risikosituation weiterer Anlageklassen? 5 Risikomessung und Risikotragfähigkeit 5.1 Werden regelmäßig zukunftsorientierte Simulationen… …Risikodeckungspotential, damit die Risikotragfähigkeit im Depot A-Bereich gegeben ist? 5.3 Ist die Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene nach Berücksichtigung der… …: Becker, A./Berndt, M./Klein, J. (Hrsg.): Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht, Heidelberg 2010, S. 177 – 265. Bieg, H./Krämer, G./Waschbusch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …, grobe Beschreibung der wesentlichen Risiken). Auf quantitative Details (Risikotragfähigkeit, Kapitaladäquanz, Solvenz- quote nach Solvency II) wurde in… …schaftsprüfer, Ratingagen- turen Schwerpunkte Einzelne Risikokategorien, ggf. mit Gesamtsicht Risikotragfähigkeit des Unternehmens Risikokategorien –… …Risikostrategie • Sicherheitsziel für den Berichtszeitraum • Risikotragfähigkeit • Reserven und Risiken • ALM-Analysen • Ergebnisse von Stresstests •… …können. Sie enthält neben einer Strategie- und Lagebeurteilung vor allem Aussagen zur aktuellen und zukünftigen Risikotragfähigkeit und darauf aufbauend… …plante Risikotragfähigkeit, also den Umgang mit Risiken in der Zukunft hätte. Im Rahmen der Berichterstattung über die Risikostrategie kann es sich anbie-… …Rahmenbedingungen können wir unsere Ziele erreichen? �Welche Rückwirkungen aus Markt und Umfeld beeinflussen die Erreichung unserer Ziele? • Risikotragfähigkeit… …(Ist) Die Risikotragfähigkeit stellt die vorhandenen und zur Risikodeckung freigege- benen Reserven (Risikodeckungspotenzial) den identifizierten… …, bewerteten und aggregierten Risiken gegenüber. Die Risikotragfähigkeit wird in der Praxis als Ist-Wert des Sicherheitsziels (siehe oben) verstanden und meist… …pflichtungen und Stresstests sind als Aspekt der Risikotragfähigkeit hier darzu- stellen. Sofern das Risikotragfähigkeitskonzept nicht auf den QIS-Studien ba-… …Risikomodell, Indikatoren dafür, unter welchen Umständen die Risikotragfähigkeit des Unter- nehmens gefährdet sein könnte. • Beurteilung Zunächst geht es hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Risikomanagementsysteme

  …keitskonzeption. In ihrer weiten Auslegung besteht diese aus drei Komponen- ten (vgl. Gleißner undWolfrum 2019: 23 f.): – Die Risikotragfähigkeit beschreibt den… …Risikotragfähigkeit wird i. d.R. in einemCashflow-wirksamen Verlustbetrag angegeben. – Die Risikotoleranz beschreibt den Abstand zwischen der aktuellen Lage eines… …Investieren Erwarteter Ertrag/Rendite Risiko Risikotoleranz Risikotragfähigkeit Risikoappetit KonTraG Business Judgement Rule 91 Wie sich das… …von Risikotragfähigkeit, Risikotoleranz und Risikoappetit ist eine grundlegende Voraussetzung, um die ermittelte Gesamtrisikoexposition eines… …Risikoexposition mit Risikotragfähigkeit und Risikotoleranz ver- glichenwerden, um die Kritikalität des Gesamtrisikos bestimmen zu können. 92… …Risikomanagementsysteme In unserem Beispiel wurde die Risikotragfähigkeit mit z. B. 30 Mio. Euro festgelegt. Da die tatsächliche Risikoexpositionmit 20 Mio. Euro unter… …diesemWert liegt, folgt daraus, dass die Risikotragfähigkeit des Unternehmens nicht gefährdet ist. Des Weiteren wurde die Risikotoleranz auf 15 Mio. Euro…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: DATEV eG – Denken in Bandbreiten, mehr Klarheit in der Unternehmenssteuerung

  Claudia Maron, Anja Burgermeister

  …für Entscheider, Gremien, Investoren und/oder Kapitalgeber . 11.5. Integration in die Unternehmensstrategie – KPI Risikotragfähigkeit Um die… …Risikotragfähigkeit als KPI in die strategische Steuerung aufzunehmen . In aller Regel sind es nicht einzelne Risiken, die zu einer Bestandsgefährdung führen, sondern… …2018, S . 24 . Abbildung 68: Risikodeckungspotenzial und Risikotragfähigkeit 196 Claudia Maron und Anja Burgermeister sowie dem laufenden Ergebnis… …Risikotragfähigkeit . Sie zeigt der Unternehmensleitung den maximalen Spielraum auf, bevor die Existenz des Unternehmens gefährdet ist . Die Risikoneigung bzw . der… …. Gleißner, Werner; Wolfrum, Marco (Gleißner/Wolfrum 2018): Risikotragfähigkeit unter Rating und Covenants-Gesichtspunkten, in: Vernetzung von Risiko-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Risikomanagement und Controlling: Status quo und Weiterentwicklungspotenziale im Überblick

  Marco Wolfrum

  …Risikotragfähigkeit und den Grad der Bestandsbe- drohung eines Unternehmens maßgeblich ist . Dies sind damit wesentliche Begriff- lichkeiten für das Risikomanagement im… …. 16 Marco Wolfrum ■ Risikotragfähigkeit: maximales Risikoausmaß, welches das Unternehmen ohne Gefährdung seines Fortbestands tragen kann ■… …Zusammenhänge, in: Hilz-Ward / Everling (Hrsg .), Risk Performance Manage- ment, Wiesbaden, 2009 . Gleißner, W. / Wolfrum, M. (2017): Risikotragfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …mehrere Aspekte unter- schieden werden. Sie betreffen die • Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit • Festlegung einer Risikostrategie… …auf der Basis der Risikotragfähigkeit und der Ressourcensituation für einen angemessenen Planungszeitraum; ggf. sind Teil- strategien zu… …. auf den Strategie- und Planungsprozess der Gesamtbank, oder auf das Limitsystem. 8 Vgl. hierzu Wimmer, Risikotragfähigkeit, 2019, S. 38–41. 9 Vgl… …Bedingungen eingehalten wird. Die ökonomische Perspektive ist abgekoppelt von regulatorischen Vorgaben, da auf die ökonomische Risikotragfähigkeit abzustellen… …die beiden Perspektiven der Risikotragfähigkeit im Überblick. Nachfolgend werden sie ausführlich dargestellt. Abbildung 92: Normative und ökonomische… …Perspektive11 11 Quelle: Wimmer, Risikotragfähigkeit, 2019, S. 39. 1. Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen (I) 367 Ziele und Perspektiven des ICAAP Der… …werden. Der interne Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit (vgl. § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 2 KWG) erstreckt sich auf ein… …den Risikosteue- rungs- und -controllingprozessen verbunden werden. Ziel des ICAAP ist die jederzeitige Sicherstellung der Risikotragfähigkeit, die… …Plansze- nario abbilden. 14 Quelle: Wimmer, Risikotragfähigkeit, 2019, S. 40. Zahlen mit Ausnahme der 8 % beispielhaft. 1. Aufsichtsrechtliche… …Risikotragfähigkeit ergänzen sich. Diese Überlegung war nicht neu, da dies vorher auch schon explizit bei der Quantifizierung des Zins- änderungsrisikos im Anlagebuch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Steuerung (WOS) Risikotragfähigkeit (RTF) Sonstige Risiken 1RORAC–Return on Risk adjusted Capital 2EVA–Economic Value Added Risk-/Return- Steuerung… …Regulatorische vs. ökonomische Risikotragfähigkeit, – Going-Concern vs. Gone-Concern-Prämisse und – Liquiditäts- vs. Kapitalmanagement. Die integrierte… …Ergebnissicht (GuV-orientierte Risiko- tragfähigkeit) als auch die periodenübergreifende wertorientierte Sicht (wertorien- tierte Risikotragfähigkeit… …Risikolimite der wertorientierten Risikotragfähigkeit Bezug genom- men. Realisierungen von Risiko hingegen wirken sich im Zähler des RORAC aus, sodass die… …planung Risiko/ Risikotragfähigkeit Strategieprozess Abb. 2: Überblick des Gesamtbanksteuerungsprozesses Die strategischen Rahmenbedingungen der… …überprüft, inwiefern die regula- torische Solvabilität und die interne Risikotragfähigkeit in ihren Ausprägungen als wert- und GuV-orientierte Sichtweise… …andererseits die Risikonahme an die Risikotragfähigkeit sowie die Risikotoleranz der Bank gebunden ist. In der Limitplanung erfolgt dann zum einen die… …zielgerichtete Allokation von Kapital zur Risikonahme, zum anderen wird mit der Vergabe von Limiten die kontinuierliche Einhaltung der Risikotragfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Immobilien- und Immobilienfinanzierungsbestände eines Kreditinstituts aus Sicht des Aufsichts-/Verwaltungsrates

  Matthias Danne

  ….................................................................................. 921� 3. Abschätzbarkeit von Immobilien-Risiken für das Jahresergebnis, die Kapitalquote und die Risikotragfähigkeit der Bank… …Kapitalausstattung und die Risikotragfähigkeit für Nicht-Experten operationali- siert. Schließlich werden Organmitglieder ohne Immobilien-Fachhintergrund einige… …tatsächlichen Drittverwendungsfähigkeit von Immobilien, – Abschätzbarkeit von Risiken für GuV und Risikotragfähigkeit durch Immobili- enwertschwankungen, –… …, die Kapitalquote und die Risikotragfähigkeit der Bank Ausreichende Kernkapitalquoten und die Sicherung der Risikotragfähigkeit sind aktuell… …kleineren Kreditinstituten bergen diese Investments aber mitunter durchaus spürbare (Wert-) Risiken für GuV, Eigenkapital und Risikotragfähigkeit; insbeson-… …, Kapitalausstattung und Risikotragfähigkeit der betroffenen Bank beleuchtet werden. Matthias Danne 928 Der Ertrags- bzw. Verkehrswert einer Immobilie ergibt… …Risikotragfähigkeit reduziert. Auch wenn in diesem Fall die GuV nicht betroffen ist, leidet die Kapitalausstattung der Bank dennoch un- ter der Fehlbewertung.5 Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …Risikotragfähigkeit“). Mit den MaRisk ist die Abkehr von der traditionell regelbasierten Aufsicht hin zu einer prinzipienorien- tierten Aufsicht vollzogen worden. Damit… …Risikodeckungspotenzial unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen laufend abdeckt und damit die Voraussetzungen an die Risikotragfähigkeit (AT 4.1) erfüllt.31 Zur… …Gewährleistung der Risikotragfähigkeit ist ein interner Prozess einzurichten. Bei der Festlegung oder einer Anpassung der Strategien (AT 4.2) ist die… …Risikotragfähigkeit ebenfalls zu berücksichtigen. Ein Institut muss zur Umsetzung seiner Strategien und zur Sicherstellung der Risiko- ___________________ 29 Für… …Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse (AT 4.3.2) einrichten. Der interne Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit hat auch zu ana- lysieren… …Umfelds auf die zukünftige Risikotragfähigkeit auswirken. Es wird in den MaRisk besonders darauf hingewiesen, dass ein Institut seine diesbezügliche… …Anforderungen auf Gruppenebene betreffen Geschäfts- und Risi- kostrategien, Sicherstellung der Risikotragfähigkeit, angemessene Aufbau- und Ab- lauforganisation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Management einen Gesamtüberblick über das Risikoprofil und die Risikokonzentrationen sowie die Risikotragfähigkeit des Instituts zu verschaf- fen… …der Risikotragfähigkeit. • Risikosteuerung: »Nach der Bewertung der Risiken legt das Management fest, welche Maßnahmen es zur Steuerung der Risiken…