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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Funktionsfähigkeit auf- weisen. Denn die Entwicklung und die damit verbundenen steigenden Heraus- forderungen für die Unternehmen resultieren nicht nur aus einem… …Unternehmen folgendes Wertebild, wel- ches die Zusammenhänge zwischen der Corporate Governance und ein funk- tionierendes Compliance-Management im Unternehmen… …Umsetzungsrelevanz – falls noch nicht geschehen – im Unternehmen zu adressieren. Bei bedeutenden Themen wer- den auch über diese Vorgehensweise regulatorische… …Compliance im Unternehmen verantwortlich. 4.3 Anbindung an andere Kontrolleinheiten Andere Kontrolleinheiten können z. B. das Risikocontrolling oder der… …als dritte Verteidigungslinie im Unternehmen ein und muss daher von allen anderen Bereichen organisatorisch unabhängig sein. 4.4 Die… …kann.38 Dies ist ein Zeichen für die Corporate Governance im Unternehmen, d. h. Er- höhung der Transparenz sowie Stärkung des Überwachungsgremiums (Auf-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Finanzierung und Steuerung mittel- ständischer Unternehmen sowie den damit verbundenen Prüfungshandlun- gen aus Bankensicht (Stichwort: Analyse von… …Unternehmen mit der Wahrnehmung solcher Aktivitäten und Prozesse im Zusammenhang mit der Durchführung von Bankgeschäften, Finanzdienstleistungen oder sons-… …Fremdbezug von Gütern und Dienstleistungen. Ebenso erfasst wer- den Leistungen, die typischerweise von einem beaufsichtigten Unternehmen bezogen und aufgrund… …darlehensgewährende Unternehmen an diesen Geschäften beteiligt, ist • Beratung von Unternehmen hinsichtlich der Kapitalstrukturierung der branchen- spezifischen… …ist und über dazu ggf. erforderliche Erlaub- nisse und Registrierungen verfügt. Bei Auslagerungen an Unternehmen mit Sitz außerhalb des Europäischen… …verarbeitet werden, sowie die Regelung, dass das Institut benachrichtigt wird, wenn das Auslagerungs- unternehmen den Standort wechselt • Vereinbarte… …dantendienstleister in Anspruch genommen werden.34 Diese Ausnahmeregelungen treffen im Falle wesentlicher Auslagerungen auf ein anderes Unternehmen zu.35 Denn dabei… …Auslagerungsbeauftragten kann das zentrale Auslagerungsmanagement die aus ihrer Tätigkeit erwachsenden we- sentlichen Informationen an das Top Management im Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …einem Internen Kontrollsystem die von dem Management im Unternehmen eingeführten Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen (Regelungen) verstanden, die… …Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie ■ zur Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vor-… …(IKS) – Steuerung und Überwachung von Unternehmen, Berlin 2014, S. 51 307 Rosner-Niemes: MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem… …für das Corporate- 6 Vgl. Bungartz, Oliver: Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) – Steuerung und Überwa- chung von Unternehmen, Berlin 2014, S. 128… …Überwa- chung von Unternehmen, Berlin 2014, S. 51 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Ri sikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …Kreditinstitute und Finanzdienstleis- tungsinstitute im Inland, Zweigstellen deutscher Institute im Ausland sowie inländische Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz… …in Drittstaaten die Anfor- derungen dieses Rundschreibens zu beachten. Allerdings sind wegen § 53b KWG alle Zweigniederlassungen von Unternehmen mit… …sondere auch § 25a KWG unterliegen, Kreditinstitute und Finanzdienstleis- tungsinstitute. Kreditinstitute sind Unternehmen, die eines oder mehrere der in §… …schäftsbetrieb erfordert. Finanzdienstleistungsinstitute sind Unternehmen, die eine oder mehrere der in § 1 Abs. 1a KWG genannten Finanzdienstleistun- gen für… …nicht nur auf Einzelinstitutsebene gelten. Übergeordnete Unternehmen bzw. übergeordnete Finanzkonglomeratsunternehmen einer Institutsgruppe, einer… …übergeordnetes Unternehmen fungiert, sind dessen Geschäfts- 38 Vgl. Hannemann, R./ Steinbrecher, I./ Weigl, T., a. a. O., S. 151. 39 Vgl. Schäfer, F., Tollmann, C… …Factoringunternehmen – sowie große Wertpapierinstitute sind eine sehr heterogene Gruppe. Daher müssen diese Unternehmen die Anforderungen der MaRisk nur insoweit be-…

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  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Entscheidungsmechanis- men im Unternehmen, inklusive der Instrumente zu ihrer Durchsetzung, die die Art und Weise der unternehmensinternen Leitung und Überwa- chung… …. Awareness, im ganzen Unternehmen ist das Ziel vom ERM, auch ein allgemein anerkanntes Modell zum Risikomanagement zu etablie- ren.18 Im ERM-Modell wird eine… …. Als Risiko werden solche Ereignisse bezeichnet, die potenziell negative Auswirkungen auf das Unternehmen haben.30 Dagegen werden Ereignisse mit… …Mitarbeitern im Unternehmen offen kommuniziert werden. Die eingesetzten internen Kontroll- und Entdeckungsmaßnahmen müssen im gan- zen Unternehmen und für alle… …kann ein Hin- 43 Vgl. ausführlich zur Kriminalitätsprävention in Unternehmen Odenthal (2005), S. 35 ff. 44 Vgl. PwC Wirtschaftskriminalität (2007), S… …Manipulationen. Risiko und Nutzen können nur optimiert und die damit verbundenen Konsequenzen für das Unternehmen analysiert und bewertet werden, wenn die… …ist das verbleibende Restrisiko der implementieren IKS-Struktur festzulegen. Die- ses muss für das Unternehmen tragbar und angemessen sein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Alternative Investments

  …Unternehmen (private equity, bspw. turna- round investments oder private distressed debt), zur Energiewende (renew- ables) oder zur nachhaltigen Versorgung der… …. Weiterhin sind sie zu traditionellen Anlageformen historisch gering korreliert. In zunehmendem Maße sind auch Biofuels, also Investitionen in Unternehmen… …der Notwendigkeit effizienter Netz- und Speichertechnologien (smart grids u. Ä.) werden Investitionen in Unternehmen und Projekte, die 531… …carbon fuels im Bereich Wärme/ Heizen noch sehr gering. 4.3 Modellierungsmöglichkeiten Investoren und Unternehmen können auf Instrumente, wie Exploring… …Kapitalmarktorientierte Unternehmen und Fonds studieren (wie CSRD, SFDR) sowie ähnliche „Proxy“-Projekte bewerten. Neben Proxy-Indizes (bspw. von Preqin)… …tw. auch größere Unternehmen (wie zeit- weise Tesla) diese akzeptieren. Die Frage der Volatilität und Stabilität wurde durch die Einführung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Adressenausfallrisiken

  …von Unternehmen zur Berücksich- tigung der Auswirkungen relevanter Klimavariablen (z. B. zusätzliche Kosten aufgrund von Preissteigerungen) und… …Kontrahenten wird hauptsächlich abgebildet durch die Belastung der PDs oder Ratings einzelner Unternehmen aufgrund von Ver- änderungen ihrer Rentabilität… …, und die davon unabhängigen (und untereinander unabhängigen) Faktoren εi bil- den die Besonderheiten der einzelnen Unternehmen ab. Über die Gewich-… …zweier Unternehmen deutlich größer als die entsprechenden Ausfallkorrelationen. Bezeichnet ρDefault die Ausfallkorrelation zweier Adressen 1 und 2. so… …Ratingmigrationen verwendet. ■ Sodann werden die Zeitreihen der Unternehmen bestimmten vordefinierten Faktoren zugeordnet (z. B. aus allen deutschen Firmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …tungen bei emissionsintensiven Unternehmen führen. Auch kann das Verhal- ten insbesondere institutioneller Investoren, z. B. durch Anwendung von ver-… …. kapitalmarktorientierte Unternehmen sind ESG-Ratings von externen Anbie- tern verfügbar. 6 EZB: Guide on climate-related and environmental risks. 7 Zu den… …ESG-Rating ausgewählt werden. Wie bei klassischen externen Ratingverfahren ist ggf. damit zu rechnen, dass nur ein eingeschränkter Teil von Unternehmen, z… …. B. (größere) börsennotierte Unternehmen, ein solches Rating erhalten. Auch dies stellt in der Praxis ein Auswahlkriterium bei der Anbieterauswahl… …Management von Marktpreisrisiken Bei gegebener Klassifizierung besteht die Herausforderung dann in einer an- gemessenen Zuordnung von Unternehmen zu den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …nur auf jährlicher Basis verfügbar sind (d. h. durch die jährliche Nachhaltigkeitsberichterstattung der Unternehmen), kann eine genaue Bewertung von… …Unternehmen bei ihren Dateninitiativen einen strategischen Ansatz, der mit den Geschäftszielen und Hauptprioritäten abgestimmt ist. Dies bedeutet auch, dass… …Organisation des Datenbereichs entwickelt sich wei- ter. Während viele Unternehmen die Notwendigkeit einer (teilweise) dezentra- lisierten Datenorganisation… …dem Unternehmen, die dringendsten Probleme zu lösen, z. B. Governance, Aufbau einer soliden Datengrundlage und Entwick- 621 Heuter: Anforderungen… …Unternehmen fest, dass Datenvernet- zungsarchitekturen und Hub-Spoke-Organisationen besser geeignet sind, um ein Gleichgewicht zwischen Governance, Innovation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Strategische Entscheidungsfindung im Krisenfall

  …„Generalist“ und der „Hand- buchlektor“ . Die Aufgabe des Generalisten ist es, einen Gesamtüberblick über das Unternehmen zu bewahren und zu einer…