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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Management von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …der Unternehmensführung auszubauen. Isolierte Maß- nahmen helfen hier wenig. Governance, Risikomanagement und Compliance müssen als Gesamtlösung… …der Aufsichtsgremien – Wirksame Ausübung von obligatorischen Kontroll- und Überwachungsauf- gaben – Dokumentation von ‚Good Governance Practices‘… …integrierten Bereiches „Governance, Risk and Compliance“ (GRC), der die verschiedenen Aufgaben der Governance, des Risk Manage- ments und der Compliance… …, kurz 3LoD) wird dieser Effekt verstärkt. Zu 5. Integrierte GRC-Bereiche für die IT Die Anforderungen der IT sind für „Governance, Risk and Compliance“… …praktischen Umsetzung von IT-Compliance-Anforderungen, wie sie bei- spielsweise im Bereich Datenqualität (Data Governance) notwendig sind, schlägt The… …C-levelExecutives CEO, CFO, CIO, CRO, etc. Enterprise Governance Application and System Development Data and Reporting Network and Infrastructure Business and… …Technology Teams Executive Governance Strategic Governance Tactical Governance Governance Execution G o v e rn a n ce L a y e rs 141 8.3 Weitere… …Elemente der IT-Compliance-Organisation 234 Vgl. Duffie Brunson, J.: „The many moving parts of governance“, Hewlett-Packard Development Company, L.P… …Moving_Parts_of_Data_Governance_Shaw_Verma.pdf. 235 Duffie Brunson, J.: „Themanymoving parts of governance“, Hewlett-Packard Deve- lopment Company, L.P., August 2007, S. 4… …Center: „Compliance Officer Kompetenzmodell“, Juli 2012, S. 10 f. Duffie Brunson234 vor, die IT-Compliance-Organisation in Schichten (Governance Layers)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wie Sie Beirat oder Aufsichtsrat werden

  Externe Aufmerksamkeitsbereiche

  Rudolf X. Ruter

  …überdurch- schnittlich engagiert«290, resümiert Simone Zeuchner (*1966), ge- schäftsführende Gesellschafterin der Corporate Governance Services & Academy291… …Problemstellungen aus dem Bereich der Corporate Governance. »Berufsverbände müssen die allgemeinen wirtschaftlichen Be- lange aller Angehörigen eines Berufsstands… …mittel- ständischer Gesellschaften zu Corporate Governance Themen austauschen«315. • Beirat-BW e. V. (Beirat-BW) » Eine Initiative qualifizierter… …: Transpa- renz herzustellen, Irrtümer zu korrigieren und Fehlentwicklun- gen zu korrigieren und abzustellen«317. • Deutsches Corporate Governance Institut… …(DCGI) «VARD (siehe unten) ist Initiator und Unterstützer des Deut- schen Corporate Governance Instituts (DCGI). Hier werden die Leitgedanken… …konkretisiert und umgesetzt, die VARD für das deutsche System der Corporate Governance entwickelt hat«318. • Deutsches Verwaltungs- & Aufsichtsrats-Institut… …Governance, des Risi- komanagements, der Rechnungslegung, der internen Kontrolle, 100 Kapitel D der Compliance und der Prüfung«320 (siehe auch Kapitel… …»Institut français des administrateurs« (IFA)328). Auf internationaler Ebene sind die Organisationen wie dem »International Corporate Governance Network«… …und Veränderungen auf deutschen Corporate Governance Grundsätze und Anforde- rungen an Mandatsmitglieder in diesen ausländischen Organi- sationen… …terentwicklung der deutschen Corporate Governance. • Boyden International GmbH (Boyden) »Boyden führt Suchaufträge für Board-Positionen aus. Im Rah- men dieser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Die Prüfung der Corporate-Governance-Systeme

  …Verantwortlichkeiten bezüglich der Corporate Governance innerhalb eines Unternehmens, insbesondere auf Ebene der Kontroll- und Überwachungsor- gane, sind im Wesentlichen… …jeweiligen Pflichten in Bezug auf Corporate Governance, einzuordnen. Hierbei ist insbesondere auf die Zielsetzung und den Wirkungsgrad der Optionen hinzuweisen… …Aufsichtsbehör- den und Wirtschaftsprüfer eine weitere relevante Position im Rahmen der Cor- porate Governance ein (vgl. IIA 2013: 6). Klassischerweise besteht… …prozessimmanent die Wirksamkeit seiner Governance- Systeme sicherstellt. Der Nachweis der Wirksamkeit erfolgt dann primär über die Dokumentation dieser… …Berichterstattung in Form eines einzelnen Berichts über mehrere Governance- Systeme zu. Ein solcher sollte Bestandteile, die sich überschneiden (z.B. Prü-… …zentral gesteuerte integrierte Governance- Systeme mit einer ausreichenden Prüfbereitschaft vorweisen kann bzw. solche Systeme anstrebt, bieten die… …Governance und Assurance Funktionen, um sicherzustellen, dass Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane ihre Aufgaben für eine effektive Steuerung und Überwachung… …im Unternehmen ordnungsgemäß erfüllen. Neben den vier klassischen Governance Funktionen Risikomanagement, Internes Kontrollsystem, Compliance und… …(vgl. Decaux& Sarens 2015: 57). Der Begriff Combined Assurance wurde 2009 in dem „King Report III“ zur Konkretisierung der Corporate Governance in… …Risikobezug haben und zur Verbesserung der Governance Struktur beitragen können. Ziel- setzung ist es hierbei, entweder den Ressourcenaufwand der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …, Steve: „Combine CobiT and ITIL for Powerful Governance“, 2002. 294 Symons: „Helping Business Thrive On Technology Change A Road Map To Compre- hensive IT… …Governance“, Januar 2006. 295 Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik: „Informationssicherheit – Ein Vergleich von Standards und Rahmenwerken“… …Beispiel der Norm ISO/IEC 38500 Corporate Governance of Information Technology verbundenwerden. Im Bereich der IT-Sicherheit können die Sicherheitsstandards… …Governance- und Compliance-Regelungen in ein IT-Com- pliance-Framework Quelle: Markus Gaulke „Basiswissen COBIT – COBIT verstehen und anwenden“. Diese… …GRC-Aktivitäten die von Managementanwendungen wie Finanz-GRCM-Systeme [Governance, Risk & Com- pliance Management] bis zu technischen Kontrollen wie Firewalls… …aus allen Bereichen „GRC-tauglich“ gemacht werden, in dem ihre Funktionalität an die Anforderun- gen von Governance, Risk and Compliance angepasst oder… …Human resources Supply chain ECM BPM BI Governance, risk, and software compliance platforms Supporting technology infrastructure Financial risk software… …www.unifiedcompliance.com. 310 Siehe Kapitel 11.3. 311 Proctor, Paul E./Nicolett, Mark/Caldwell, French: „MarketScope for IT Governance, Risk and Compliance Management… …2011. Abbildung 22: Gartner-Report Magic Quadrant for Enterprise Governance, Risk and Compliance Platforms, Juli 2011 Quelle: French/Scholtz/Hagerty… …: „Magic Quadrant for Enterprise Governance, Risk and Compliance Platforms“. Gartner definiert dort Governance, Risk, Compliance Management (GRCM) als die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Interne Revision

  …Stellen Risiken bestehen. Es ist die ureigene Aufgabe der Internen Revision, unbequemes anzusprechen. Im Kontext einer integrierten Governance würde ein… …die o. g. Governance-Systeme kann die Unternehmens- 71 Interne Revision und integrierte Governance: Gemeinsamkeiten finden 5 Zum… …nach demBilMoG vollständig und kosteneffizient sicherstellen. 4.3 Interne Revision und integrierte Governance: Gemein- samkeiten finden Der IDW PS 983… …die Abgrenzung der Internen Revision zu anderen Governance- Elementen im Unternehmen sichergestellt wissen. So fordert dessen Beurtei- lungskriterium Nr… …und Pflichten hinaus, die effektive und effiziente Koordination von Governance- Thematiken, also eine Integration der Governance-Elemente untereinander… …Chance, über das Vehikel des Prüfungsstandards als einen wichtigen Treiber für Veränderung und Fortschritt, nicht nur Governance an sich, sondern auch… …deren Integration einzufordern. Vielmehr: Der im Kriterium Nr. 10 genannte Anspruch der Internen Revision, „zentrales Element“ guter Corporate Governance… …zu sein, ist fehlerhaft. Zentrales Element guter Corporate Governance ist stets die Unternehmensführung, die per Gesetz mit Corporate Governance… …effektiver und effizienter Corporate Governance, nicht aber deren zentraler Bestandteil. Dieses Kapitel skizziert, wie sich die Interne Revision passgenau in… …die Corpo- rate Governance eines Unternehmens einbinden lassen kann. Es verzichtet be- wusst auf eine Abgrenzung der Internen Revision gegen andere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wie Sie Beirat oder Aufsichtsrat werden

  Grundsätzliches und Fragestellung

  Rudolf X. Ruter

  …Teilen noch begrenzten Erfahrungen im Bereich von Corporate Governance und Unter- nehmensaufsicht sind zahlreiche Aufsichtsgremien eher beratende als… …Aufsichtsrat geschieht weiterhin zu wesentlichen Teilen über Netzwerke. Die zuneh- mend durch Corporate Governance Regelungen geforderte höhere Qualifizierung… …konkreten Mandat hinterher, für das Sie nicht aktiv gerufen wurden!«46, so Arno Probst (*1966), Partner und Leiter des Centers for Corporate Governance bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Rechtlicher Rahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …als auch der Geschäftsführer einer GmbH als eigentliche Adres- saten von Corporate Governance verpflichtet sind, neben der Einhaltung von einschlägigen… …http://www.oecd.org/sti/ieconomy/digital-security-risk-management.pdf. 101 Siehe OECD: Data governance, privacy and digital security, https://www.oecd.org/sti/ ieconomy/information-security-and-privacy.htm. Die Bank… …Themen Datenschutz, Informationssi- cherheit, Online-Schutz für Kinder und Data Governance abrufen kann101. Eine weitere europäische (internationale)… …vollstaendige-und-zeitnahe-aufzeichnungen_164_496516.html. 111 Deloitte: „In control? Gaining competetive advantage through governance, risk and control best practice“, 2008, S. 1. von Geschäftsvorfällen… …zusammen: „A key issue is the lack of clarity in the taxonomy around governance and control. This opacity of definition is causing, on occasion, a failure… …in strategies.“111 [Ein Schlüsselthema ist die fehlende [Deutlichkeit oder] Klarheit der Begriff- lichkeiten im Bereich der Governance und Kontrolle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ziele, Akteure und Rechtsrahmen

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …49 30 Kapitel 2 Ziele, Akteure und Rechtsrahmen 1. Ziele des Risikomanagements 1.1 Kommunale Entwicklung und Governance Im Unternehmensbereich… …typischerweise in sog. Public Corporate Governance Kodizes: „Das Aufsichtsorgan ist so zusammenzusetzen, dass seine Mitglieder insgesamt über die zur… …, dass ihm für die Wahrnehmung seiner Aufgaben genügend Zeit zur Verfügung steht…“ Quelle: Deutscher Public Governance Muster-Kodex in der Fassung vom 7…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Treiber von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …53 47 Deloitte: „In control? Gaining competitive advantage through governance, risk and control best practice“, 2008, S. 4. 3 Treiber von… …eingesetzten Regelsysteme und die Regeldurchsetzung hatten bis heute immer wieder versagt. Die Definition der Governance mit der Einrichtung von Regeln und deren…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …. 9 Der IT-Compliance-Prozess „Es ist wesentlich, die Umsetzung der Anforderungen aus Governance, Risk und Compliance als einen langfristigen Prozess… …. Schritt 6: Geschäftsziele definieren Schritt 6 wird von Bothe durchaus in Anlehnung an ISO/IEC 38500 Corporate Governance of Information Technology und…