Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Durchführung

  Dr. Stefan Beißel

  …Persönlichkeiten und der Interaktion der Beteiligten ab. 2. Autoritätsanspruch des Interviewers: – Beim harten Interview nimmt der Interviewer gegenüber dem… …Systeme im Unternehmen mit diesen versorgt?  1 Tag  2 Tage  3 Tage  5 Tage  10 Tage  30 Tage Kapitel III: Durchführung 250 Im Fragebogen… …Beobachter ist für die beobachtete Person nicht erkennbar (verdeckt) oder erkennbar (offen). 2. nicht-teilnehmend / teilnehmend: Der Beobachter nimmt das… …  n N sP 1)( 2 Verfahren und Techniken 2.1 Stichprobenverfahren 2.1.1 Grundlagen Eine Stichprobe ist eine Teilmenge von Merkmalsträgern aus… …gekennzeichnet. Kapitel III: Durchführung 254 erwartete Abweich- ungsrate Toleranzschwelle (%) 2 % 3 % 4 % 5 % 6 % 7 % 8 % 9 % 10 % 15 % 20… …überschreiten sollen, oder um Server, die bei der Variable „Downtime pro Woche“ den Wert 2 Minuten nicht überschreiten sollen. Unter- schiede zu dokumentierten… …. Dokumentation Auswertung5. Validierung4.Erhebung3. 2. Rahmen- bedingungen1. Abbildung 20: Ablauf der Stichprobennahme 1. Die Identifikation der… …daher für das IT-Audit angemessen und vollständig sein. 2. Die Auswahl der Parameter dient dazu, die gewünschten Eigenschaften der Stichprobe… …, auswei- chen. In diesem Fall erfolgt eine Rückkopplung zum Schritt 2, um die Para- meter anzupassen. 5. Die Auswertung der Stichprobe beinhaltet die… …Ableitung von Schlussfolge- rungen, um relevante und nützliche Informationen zu erhalten. Auch von der Auswertung kann es eine Rückkopplung zum Schritt 2…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Debitorenmanagement (Forderungen)

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …m k ei t A uf ba u- u nd A bl au f- or ga ni sa ti on : R eg el w er ke / R ic ht li ni en 11 2) A uf gr un d fe hl en de… …d di e M it ar be it er d er D eb i- to re nb uc hh al tu ng h ie ra uf Zu gr if f h ab en . 11 2) Zu d ie sb ez üg li… …nc e- M an ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Debitorenmanagement (Forderungen) 211… …K ap it el 2. 4. 2. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 216 F or de ru ng s- be ar be it un g F or… …Debitorenmanagement (Forderungen) 217 11 2) 11 3) B ea rb ei tu ng un d K lä ru ng of fe ne r F or - de ru ng en F or de ru ng sa us fä ll e… …ta nd im M ah nv er fa hr en so w ie a uf E in ha lt un g de s st an da rd is ie rt en M ah n- pr oz es se s. 11 2) Zu… …ne s C om pl ia nc e- M an ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . 11 3) Zu d ie sb… …ie he K ap it el 2. 4. 2. P ro ze ss R is ik o P ro ze ss be zo ge n e S te u er u n gs - u n d K on tr ol la k ti vi tä te…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Großprojekte – Komplexität managen

  Dr. Rainer Pflaum, Claudia Mangold

  …SuedLink2 1 AC – alternating current (= Wechselstrom), DC – direct current (= Gleichstrom). 2 Eigene Darstellung. 61 Großprojekte – Komplexität managen… …Vertragslaufzeit unerlässlich. 2. Handlungsfeld Technik Im Projekt SuedLink kommen durch die gesetzlich geforderte Erdverkabelung neue Technologien zum Einsatz… …Aktiengesetz ergibt sich die Pflicht der Ge­ schäftsführung geeignete Überwachungssysteme zu etablieren. Nach § 91 Abs. 2 AktG hat der Vorstand geeignete… …Risikomanagementsystem implementiert werden. Weiter ver­ pflichtet § 107 Absatz 3 Satz 2 AktG den Aufsichtsrat dazu, die Wirksamkeit des Ri­ sikomanagementsystems zu… …2: Aufbau IDW EPS 9813 3 IDW EPS 981, Rn. A3. 64 Dr. Rainer Pflaum, Claudia Mangold Im Folgenden wird auf einzelne der acht in Wechselwirkung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Abschluss

  Dr. Stefan Beißel

  …werden. Prüfungsaspekt: Geschäftsstelle: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Vertraulichkeit + – + o + + o + o – Integrität + o + o + + o + o – Verfügbarkeit + +… …empfangen werden und wie sie vom Empfänger gedeutet werden können. 2 Follow-up Das Follow-up umfasst die Planung, Überwachung und Prüfung der zeitgerech-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …werden unter anderem der Genehmigungsprozess und die periodische Überprüfung und Aktualisierung erleichtert. 2 Prüfungsausschuss Der Prüfungsausschuss… …überwacht hat. Dadurch erhält der Auditor einen Eindruck über die Zuverlässigkeit der vorhandenen Risikoaufstellung. 2. Bei der Planung des IT-Audits… …grobe Einsicht in die IT-Umgebung des Auditierten. 2. Ermittlung von Verantwortlichkeiten und Kontaktpersonen: Der Auditor macht sich mit der… …Satz 2 BDSG und Art. 2 Abs. 1 DSGVO). Personenbezogene Daten müssen mit den erforderlichen technischen und organisa- torischen Maßnahmen geschützt… …Euro möglich (§ 43 Abs. 3 BDSG- alt), nun können Geldbußen in Höhe von bis zu 10.000.000 EUR oder im Fall eines Unternehmens von bis zu 2 % seines… …2 Abs. 10 BSI-Gesetz) – zu verbessern. Ausschlaggebend für die Verbindlichkeit des IT-Sicherheitsgesetzes gegenüber einzelnen Unternehmen ist die… …dabei sind: – § 91 Abs. 2 AktG schreibt vor, dass der Vorstand geeignete Maßnahmen zu treffen hat, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Rechnungswesen

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …ei ne s C om pl ia nc e- M an ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Prüfung der… …kt en /I nh al te n be tr ef fe nd d en T he m en ko m pl ex I T s ie he K ap it el 2. 15 . Prüfung der Funktionsweise und… …K on tr ol la k ti vi tä te n P rü fu n g d er W ir k sa m k ei t 12 2) W er tm in de ru ng , d ie ü be r di e pl an m äß… …Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 234 12 0) 12 1) 12 2) F re ig ab e de s M on at sa b- sc hl us se s ve rb un de n m it S ch li… …m pl ex I T s ie he K ap it el 2. 15 . 12 2) W er tm in de ru n g, d ie ü be r di e pl an m äß ig e A bs ch re ib un g… …Geschäftsjahr nachgeholt werden, 2. Gewährleistungen, die ohne rechtliche Verpflichtung erbracht werden. § 249 Abs. 2 Für andere als die in Absatz 1… …diese Rückstellungen vor. Nach den Vorgaben des § 253 Abs. 1 S. 2 HGB sind „Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung… …Wertpapieren im Sinn des § 266 Abs. 2 A. III. 5 bestimmt, sind Rückstellungen hierfür zum bei- zulegenden Zeitwert dieser Wertpapiere anzusetzen, soweit er einen… …IFRS, München 1987 ff., B 233, Rn. 109. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 240 T ab el le 2 0: R ü ck st… …ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Rechnungswesen 241 A uf ba u- or ga ni sa ti on…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Informationstechnologie

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …m k ei t A uf ba u- un d A bl au f- or ga ni sa ti on : R eg el w er ke / R ic ht li ni en 20 2) A uf gr un d fe hl en de… …I T hi er au f Z ug ri ff h ab en . 20 2) Zu d ie sb ez üg li ch en b es on de re n P un kt en /I nh al te n be tr ef fe… …s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 340 A uf ba u- or ga ni sa ti on… …be tr ef fe nd d en T he m en ko m pl ex R is ik om an ag em en t si eh e K ap it el 2. 16 .2 . Informationstechnologie 341… …n g d er W ir k sa m k ei t Informationstechnologie 347 20 2) 20 3) L iz en ze n V er m ög en sv er lu st e en ts te - he n… …im E in sa tz . 20 2) Zu d ie sb ez ü gl ic he n be so nd er en P un kt en /I n ha lt en b et re ff en d de n T h em en… …2. 16 .1 . 20 3) Z u di es be zü gl ic he n b es on de re n P un kt en /I n ha lt en b et re ff en d de n T h em en ko m… …pl ex R is ik om an ag em en t si eh e K ap it el 2. 16 .2 . P ro ze ss R is ik o P ro ze ss be zo ge n e S te u er u n gs -…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Expertenschätzungen in der Risikoanalyse

  Jürgen Günther

  …Autor dieses Beitrages arbeitet bei einem Unternehmen, welches den RMC 2019 gesponsert hat. 1 Vgl. Disch (2019). 2 Ankereffekt (engl. anchoring effect)… …Stochastik­Kenntnisse notwendig sind. Hierzu sollen nachfolgend einige Anregungen gegeben werden. 2. Wahl eines Verteilungstyps Zur Modellierung von Risiken steht eine… …in Abbildung 2 schematisch darstellen. Neben dem mittels der Funktionen F1, F2 modellierten Einfluss des Treibers auf 4 Es wird angenommen, daß mit… …auch für den mehrdimensionalen Fall (mehr als nur 2 inter­ dependierende Variablen). Hier werden die Standard Copulas unfl exibler, aber die Verwendung… …Wir betrachten das Simpson Paradoxon anhand eines einfachen Datenbeispiels von 2 Variablen. Das Streudiagramm dieser Variablen möge wie folgt aussehen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Beschaffungs-/Einkaufsmanagement

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …31 2 Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 2.1 Beschaffungs-/Einkaufsmanagement 2.1.1 Beschaffung/Einkauf Die… …onsversorgung mit Kennzahlen, 2. überarbeitete und erweiterte Auflage, Wies- baden 2008, S. 168; Küpper, Hans-Ulrich, Beschaffung (Kapitel B. 2.), S. 189, in… …Baetge, Jörg, u.a., Vahlens Kompendium der Betriebswirtschaftslehre, Band 1, Hans-Ulrich Küpper, Kapitel B. 2. Beschaffung, München 1984. Prüfung der… …e- M an ag em en t- S ys te m s im B an ke nb er ei ch ) s ie he K ap it el 2. 16 .1 . Beschaffungs-/Einkaufsmanagement 35 36 )… …it ra um (z .B . le tz te 1 2 M on at e, m in de st en s 3 M on at e) m it te ls e in er a ng e- m es se ne n S ti ch pr… …ke it u nd O rd - nu ng sm äß ig ke it ü be r ei ne n ad äq ua te n Ze it ra um (z .B . le tz te 1 2 M on at e, m in de… …te 1 2 M on at e, m in de st en s P ro ze ss R is ik o P ro ze ss be zo ge n e S te u er u n gs - u n d K on tr ol la k… …ne n ad äq ua te n Ze it ra um (z .B . le tz te 1 2 M on at e, m in de st en s 3 M on at e) m it te ls e in er a ng e-… …äß ig ke it ü be r ei ne n ad äq ua te n Ze it ra um (z .B . le tz te 1 2 M on at e, m in de st en s 3 M on at e) m it… …bw ei ch un ge n/ A us - na hm en v om R eg el pr oz es s au fl is te n) . ad äq ua te n Ze it ra um (z .B . le tz te 1 2…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Herausforderungen und Empfehlungen für die Integration von ESG-Risiken in das ERM

  Kai-Michael Beckmann, Frank Selbeck, Prof. Dr. Hans-Jürgen Wieben

  …documents/10199/123a2b2b­1395–4aa2­a121­ea14de6d708a. 2 Vgl. World Economic Forum (2020), „The Global Risks Report 2020, 15th Edition“: https://www. weforum.org/reports/the­global­risks­report­2020… …wahrscheinlich negative Auswirkungen auf die genannten Aspekte haben werden. 2. Gemeinsame Leitlinie von COSO und WBCSD zur Integration von ESG-Risiken in… …Leitlinie auch bei der Transparenz und Offenlegung von ESG-Risiken helfen. 1 1 1. GOVERNANCE & CULTURE FOR ESG-RELATED RISKS 2. STRATEGY &… …20190930_Broschüre_Riskmanagement_A5_RZ.indd 10-11 Abb. 2: Fünf COSO­Komponenten 107 Herausforderungen und Empfehlungen für die Integration von ESG-Risiken in das ERM 3. Status-quo der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen