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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Datenschutz

  Rainer Billmaier

  …sind aber mit dem Inkrafttreten noch einmal deutlich klarer formuliert worden. Die Interne Revision kann und soll in einer Prüfung nicht die Aufgaben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …des Finanzsektors in Luxemburg v. 27. 09. 2004 betreffend die Compliance-Funktion; Rundschreiben der Eidg. Bankenkom- mission: Überwachung und interne… …Compliance CSSF 04/155 aufgehoben wurde; Rundschreiben der Eidg. Bankenkommission: Überwachung und interne Kontrolle v. 26. 09. 2006 unter Compliance-Funktion… …Rn. 100–112 – jetzt FinMa Rundschreiben 2008/24 Überwachung und interne Kontrolle Banken. 12 Es wird daher eher auf den Sinn und Zweck der MaRisk… …den das interne Kontrollsystem abdeckenden Funktionen diejenige mit dem am wenigstens klar definierten Verantwor- tungsbereich und ist ein nicht klar… …Zuständigkeitsbereich verantwortlich“. Streitigkeiten über die interne Verantwortung für die aufgetretenen Missstände und das „hinreichende Hinwirken“ der… …; Bungartz:Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), Steue- rung und Überwachung von Unternehmen, 2. neu bearbeitete und erweiterte Aufl. 2011, S. 473 ff. 38 Vgl. hierzu… …interne Prozesse durch Erstellung der mit der Ablauforganisa- tion des Business verbundenen Dokumentation einschließlich solcher schriftlichen Unterla- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …tango: Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, pwc financial services, Ausgabe Januar 2009, S. 9 ff. 20 24 Auch soweit… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …, Steuerung, Überwachung und Kommunika- tion von Risiken umfasst. Dabei soll das IKS prozessabhängig, die Interne Revision dagegen prozessunab- hängig sein33… …Interne Revision ver- pflichtet, alle Feststellungen zu compliance-relevanten Sachverhalten der Compliance-Stelle mitzuteilen. 38 Die Interne Revision… …Compliance und Interne Revision auf Prüfungsergebnisse der anderen Einheit zurückgreifen.37 Die Durchführung der Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion… …. Kombinationen sind aber zu begründen und prüfungssicher zu dokumentieren (BT 1.3.3.2, Ziffer 1). Lediglich eine Anbindung an die interne Revision ist nicht ohne… …weiteres möglich: Die interne Revision soll schließlich auch die Compliance- Funktion überwachen (Ziffer 2). Nach Absprache mit der BaFin können aber auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Prüfungsansätze in der operativen Personalarbeit

  Rainer Billmaier

  …können ihn gegenüber der Geschäftsführung vertreten undmit dem Perso- nalbereich umsetzen. Die Interne Revision sollte bei der Prüfung der… …der Fachabteilung bzw. des Unternehmens ausgerichtet? – Werden innerbetriebliche Regelungen (Interne Ausschreibungen, BR-Anhörungen) eingehalten? –… …Vergleich der Planzahlen zur Einsatzpla- nung? – Werden interne und externe Arbeitsmarktdaten einbezogen, um mögliche Lücken bzw. Risiken in der Mitarbeiter-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …Compliance-Funktion) sowie interne Revision und setzt eine angemessene personelle sowie technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts und ein angemessenes… …sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern (MaRisk AT 4.2 Tz. 5). 2.3.2.2 Das interne Kontrollsystem (§ 25a… …Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG und AT 4.3 sowie BT 1 MaRisk) und die Compliance-Funktion Das vom Vorstand einzurichtende interne Kontrollsystem stellt den… …unverzüg- lich an die Geschäftsleitung, die jeweiligen Verantwortlichen und ggf. die Interne Revision weiterzuleiten, sodass geeignete Maßnahmen bzw… …Rechtsnormen, seien es Leitlinien der Aufsichtsbehörden oder interne Vorgaben – verantwortlich ist und hierfür geeignete Verfahren einzurichten sind.37 Die… …– wie etwa die Rechtsabteilung oder die interne Revision – eingebettet oder diesen gleichgeordnet ist. Während § 25a Abs. 1 KWG die Frage offen lässt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9–17 6.1 Interne Maßnahmen vor Aufnahme der Finanzportfolioverwaltung . . . . . . . . 10 6.2 Exploration, Information, Risikoaufklärung und Beratung vor… …Finanzportfolioverwaltung sind vielfältig und lassen sich grob gliedern in – Interne Maßnahmen vor Aufnahme der Finanzportfolioverwaltung – Exploration, Information… …, Risikoaufklärung und Beratung vor Vertragsabschluss – Vorbereitung und Umsetzung von Anlageentscheidungen – Reporting 6.1 Interne Maßnahmen vor Aufnahme der… …. Nach Analyse der Ergebnisse dieser Erhebung, welche in aller Regel jährlich bzw. anlass- bezogen zusätzlich unterjährig stattfindet, kann das interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …von Restriktio- nen 2.2 Mandatsgewinnung 2.2.1 Konfliktklärung In der Praxis des M&A-Geschäfts werden der Compliance-Beauftragte wie auch interne und… …Compliance-Funktion in die Lage, interne Handlungseinschränkungen in Bezug auf die Finanzinstrumente der Emittenten vorzubereiten, die von der M&A-Transaktion tangiert…
• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Grundlagen des Personalmanagements

  Rainer Billmaier

  …kommuniziert, – auf Wirtschaftlichkeit und Effizienz ausgerichtet ist. Für die Interne Revision bedeutet diese Entwicklung in der Konsequenz auch eine… …Lösungen, die sich alle mehr oder weniger den aktuellen Herausforderungen stellen. Prüfungstechnisch stellt das die Interne Revision vor die Aufgabe, diese…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …oder die Interne Revision) entsprechende Defizite festge- stellt werden. Zu beachten ist jedoch, dass auch festgestellte Defizite in einer Vielzahl von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance- und Unternehmensrichtlinien

  Petra Schaffner, Richard Mayer-Uellner

  …, die unternehmens- interne Kontrolle erleichtern, beispielsweise indem Spielräume gesetzlicher Vorgaben für das Unternehmen maßgeschneidert und… …Zusammenhängen zu finden; dementsprechend gibt es eine große Bandbreite an unterschiedlichen Bezeichnungen für sie. Sehr allgemein gehaltene, interne Verhaltensre-… …ggf. interne Compliance-Strukturen. Aus der konkreten Bezeichnung unterneh- mensinterner Regelwerke lassen sich allenfalls teilweise und nur graduell… …. Eine Verbindlichkeit weisen des Weiteren unternehmens- interne Regelungen auf, die neue Pflichten wirksam begründen. Im Hinblick auf die Verbindlichkeit…

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