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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …die zentralen Rahmenvorgaben durch die Fachbereiche zweckmä- ßig und zutreffend in fachbereichsinterne Arbeitsanweisungen umge- setzt? 5) Existiert ggf… …3.5 Handbücher, Richtlinien, Arbeitsanweisungen Eine zielorientierte und ordnungsmäßige Ausübung der Einkaufsfunktion im Unternehmen setzt voraus… …, Arbeitsanweisungen) zur Verfügung stehen. Diese Forderung gilt entsprechend für die Mitarbeiter, die in den dem Ein- kaufsprozess vor- und nachgelagerten Teilprozessen… …allen relevanten Mitarbeitern zur Verfügung stehen? Handbücher, Richtlinien, Arbeitsanweisungen 43 2) Stehen hierbei den Einkaufsmitarbeitern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Revision zu Prüfungs- beginn eine Aufnahme der relevanten Schlüsselkontrollen aus den bereichs- oder abteilungsorientierten Arbeitsanweisungen bezogen auf… …Regelungen zur Aufbau- und Ab- lauforganisation anhand der Durchsicht der Organisationshandbücher oder sonsti- gen Richtlinien und Arbeitsanweisungen. Ein… …Schlüsselkontrollen aufnimmt. Oft mangelt es auch schon an schriftlichen Arbeitsanweisungen, die prozessorientiert aufgebaut sind. Im Folgenden ist eine mögliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …unternehmensinter- nen Projekthandbüchern und Arbeitsanweisungen zum Projektmanagement be- schrieben. Im Rahmen der Prüfung des „Projektcontrollingprozesses“ sind… …mit den daraus abgeleiteten Handlungsempfehlungen als Ergebnis der revisorischen Begleitung resultieren. Grundlage für die Arbeitsanweisungen… …DIIR-Standards Nr. 4 festgelegt werden. Eine verbindliche Definition des Prü- fungsansatzes der Projektrevision innerhalb der Arbeitsanweisungen der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Arbeitsanweisungen/ Richtlinien? � Werden Neuerungen ausreichend bekannt gemacht (insbesondere Em- bargobestimmungen)? � Ist die interne Aufbaustruktur für das… …keine Verstöße vorsätzlich oder fahrlässig begangen werden. � Einheitliche Organisations- und Arbeitsanweisungen, Schulungen und angemessene IT-gestützte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Zuständigkeit in der Arbeitsanweisung geregelt (wer macht was bei Überweisungsbetrug)? � Sind angemessene Maßnahmen in den Arbeitsanweisungen geregelt, um…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Verspätungswert haben. De- taillierte Arbeitsanweisungen für die Lokomotivführer und die Schaffner sowie in- tensive Schulungen und Vorbereitungen könnten das…