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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance und KMU

  Stefan Behringer

  …, abgerufen am 30.06.2015. 2 Vgl. Pschyrembel: Klinisches Wörterbuch, 266. Auflage, Berlin u.a. 2015, S. 363. 3 Vgl. Rotsch, T.: Criminal Compliance –… ….: Corporate-Governance-Management, 2. Auflage, Wiesbaden 2014, S. 136ff. Compliance und KMU 21 Gesetze einhalten muss. Insofern wird häufig der Vorwurf erhoben, dass… …Kartellamt Ermittlungen aufgenommen hat.14 2 Der Begriff „kleine und mittlere Unternehmen“ 2.1 Mittelstand, kleine und mittlere Unternehmen… …Business Finance, 2. Jg. (1993/94), S. 226. Compliance und KMU 25 reichung. Mit falscher Schwerpunktsetzung des Unternehmers kann das Unterneh-… …: Be- cker, W./Ulrich, P. BWL im Mittelstand, Stuttgart 2015, S. 41. 29 Vgl. Welge, M.K./Eulerich, M.: Corporate-Governance-Management, 2. Auflage… …, ZfB, 66. Jg. (1996), S. 537ff. 35 Vgl. Mugler, J.: Grundlagen der BWL der Klein- und Mittelbetriebe, 2. Auflage, Wien 2008, S. 55. 36 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …Hamburg ge- tragen wird. Dabei wird insbesondere auf die Eignung dieser Standards auf KMU eingegangen. 2 Der ISO Standard 19600… …. Unternehmenssituation 2. Führung 3. Strategie 4. Hilfestellung 5. Betrieb 6. Leistungsbewertung 7. Verbesserung Die Unternehmenssituation wird weit interpretiert… …Zollondz, H.-D.: Grundlagen Qualitätsmanagement, 2. Auflage, München 2006, S. 85f. 763 Vgl. Makowicz, B./Wüstemann, S.: Betriebswirtschaftlicher und… …Entstehungsgeschichte des IDW PS 980 Heißner, S.: Die Prüfung von Compliance- Management-Systemen – der IDW PS 980, in: Wieland, J. et al.: Handbuch Compliance, 2… …Aufsichtsorgane. Sie beein- flusst, inwiefern die Mitarbeiter die gesetzten Compliance-Regeln ernstnehmen. 2. Compliance-Ziele: Die Unternehmensleitung legt im… …, K.: Compliance, 2. Auflage, München 2012, S. 90ff. 772 So Passarge, M.: Compliance im Mittelstand, in: Passarge, M./Behringer, S.: Handbuch… …Haftung der Geschäftsleitung nach den §§ 130, 30 OWiG, § 43 GmbHG und § 93 Abs. 2 AktG vorliegen oder nicht, kann nur durch Juristen beantwortet werden… …; insgesamt eher skeptisch auch Moosmayer, K.: Compliance, 2. Auflage, München 2012, S. 90ff.; Rieder, M./Jerg, M.: Anforderungen an die Überprüfung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen – Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …1), jedoch werden nur Einheiten mit erhöhtem Risikopotential für die Teilnahme an den interaktiven Risikodialogen ausgewählt (Stufe 2). Zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht

  Patrick Ulrich

  …: Wecker, G./van Laak, H.: Com- pliance in der Unternehmenspraxis, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 33. 44 Vgl. Ekkenga, J./Kramer, A… …Family Business Governance, ZCG, 3. Jg. (2008), S. 150. 56 Vgl. Müller, A.: Grundzüge eines ganzheitlichen Controlling, 2. Auflage, München 2009, S… …Geschäftsführern. 65 Vgl. Haag, O.: Corporate Compliance – ein Thema gerade auch für den Mittelstand, Der Per- sonalleiter, 6. Jg. (2008), Heft 2, S. 40ff… …KMU übertragen lassen. 2 Compliance in KMU aus theoretischer Sicht Allgemein kann Compliance vornehmlich als Instrument zur Abschwächung von… …, ausgegangen. Abbildung 2: Grundstruktur einer Principal-Agent-Beziehung ___________________ 68 Vgl. Berle, A.A./Means, G.C… …, Administrative science quarterly, 52. Jg. (2007), S. 106ff. 80 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance: Praxisleitfaden für Unternehmen, München 2015, S. 2. 81 Vgl… …. Siemens Geschäftsbericht (2015), S. 2. 82 Vgl. Schweinsberg, K./Laschet, C.: Haftung und Compliance in Familienunternehmen, Bonn/ Bad Godesberg 2010, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Der Aufsichtsrat als Wissensmanager: Systeme, Prozesse und persönliche Anforderungen

  Prof. Dr. Volker Steinhübel, Sebastian Reek

  …Anforderungen 231 1  Einleitung: Manifestation eines Zielkonflikts 233  2  Wissensmanagement als Teil guter Unternehmensführung 234  2.1  Wissen und… …einen entscheidenden Erfolgsfaktor der modernen Unternehmensführung: das Wissen. 2 Wissensmanagement als Teil guter Unternehmensführung Unternehmen… …Initiative siehe www.globalreporting.org . 2 Zu Integrated Reporting siehe http://integratedreporting.org. Steinhübel/Reek 235 cherheit entstehen… …, Stuttgart 2001, S. 18. Steinhübel/Reek 237 2. Der Aufsichtsrat übernimmt als überwachendes Organ, welches eine langfristi- ge Perspektive mit einer… …trachtet werden (vgl. Abbildung 2). Das Strukturkapital beinhaltet das geistige Eigentum und die bereits bestehen- den Prozesse der Unternehmung. Das… …. Steinhübel/Reek 241 Abbildung 2: Betriebliche Kapitalressourcen. Trotz ihrer gleichberechtigten Bedeutung bei der Erzielung des Unternehmens- erfolgs sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Implikationen des Integrated Reporting auf die Corporate Governance und die externe Berichterstattung

  Ingmar E. Wulfert, Diana Hildebrand

  …Berichterstattung 119  1  Ausgangssituation und Ziel des Beitrags 121  2  Von der aggregierten Nachhaltigkeitsberichterstattung zur integrierten… …umgesetzt.9 Die Stakeholder fordern in Zukunft noch mehr Transparenz über das Gesamtbild ___________________ 2 Vgl. Lorson P./Peters S./Fuhrmann C. (2014)… …gesetzlichen Anforderungen hinaus zu betreiben, vgl. Wagenhofer (1990), S. 322 ff. 12 Vgl. IR-Framework, Tz. 4.8. Wulfert/Hildebrand 123 2 Von der… …Vergütungsbericht Nicht expliziter Bestandteil, Aussagen zur Vergütung aber in anderen Teilen Abbildung 2: Vergleich DRS 20 und IR.54 ___________________ 53 Vgl… …dem IIRC-Rahmenkonzept? In: Accounting News April 2014, S. 2– 4, URL: http://www.kpmg.com/DE/de/Documents/accounting-news-april-2014.pdf (Abruf 20…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …, zum IT-Sicherheitsmanagement sowie zum IT-Notfallmanagement aufgegriffen. 2 Gesetzliche Vorgaben und Regelungen Für Unternehmen sind eine Vielfalt… …: FDA-Regeln, Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals (REACH) – Öffentliche Verwaltung: IuK-Mindestanforderungen Tabelle 2… …Umfeld steuerlicher Anforderungen, 2. Auflage, Wiesbaden 2013. Georg Disterer 192 flikt zwischen Aufbewahrungspflichten und Datenschutz zu… ….: Rechtsprobleme der E-Mail-Filterung, in: Multimedia und Recht, 2004, Nr. 2, S. 76. 546 Vgl. Heidrich, J./Tschoepe, S.: Rechtsprobleme der E-Mail-Filterung, in… …: Multimedia und Recht, 2004, Nr. 2, S. 76f. 547 Vgl. Knolmayer, G./Disterer, G.: Anforderungsgerechte Dokumentation der Email- Kommunikation: Rechtliche… …regulatorischer An- forderungen, 2. Auflage, Berlin 2014, S. 148. 551 Vgl. ISACA: COBIT 5 – Enabling Processes (Deutsche Ausgabe), Information Systems Audit… …Notfallhandbuch im Griff, 2. Auflage, München 2010, S. 26. 555 Vgl. Disterer, G./Wittek, M.: Erfüllung von Anforderungen an die IT-Compliance – Ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Abbildung 11: Lokales Korruptionsrisiko in ausgewählten Gesellschaften 6.3.2 Einzelrisiko 2: Drittrisiko (korrDR) Die DeMaB ist zwar in vielen Ländern mit… …diejenigen Gesellschaften herausgefiltert werden, welche an Stufe 2 des Risk As- sessments teilnehmen müssen. Hierfür müssen in einem späteren Kapitel noch… …Vor diesem Hintergrund muss die Forderung aufgestellt werden, dass die noch zu formulierenden Auswahlregeln für die Stufe 2 des Risk Assessments… …zu Stufe 2 des Risk Assessments an. Deutschland China Brasilien Argentinien Venezuela Kolumbien Schweden Frankreich Indien 0% 4% 8%… …Assessment in Stufe 1 98 Abbildung 19: Lokales Kartellrechtsrisiko in ausgewählten Gesellschaften 6.4.2 Einzelrisiko 2: Missbrauchsrisiko 1 (kartMR1)… …Indikators für das Missbrauchsrisiko 2 (kartMR2) wieder. Es wird deutlich, dass in Europa die höchste Marktkonzentrati- on vorliegt, so dass dort ein… …Marktteilnehmern. 0% 10% 20% 30% 40% kart_MR1 Das Risk Assessment in Stufe 1 101 Abbildung 22: Missbrauchsrisiko 2 in ausgewählten Gesellschaften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Unlautere Geschäftspraktiken

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …Beschaffungsentscheidungen können jedoch hohe finanzielle Belastungen zur Folge haben. 2. Leistungs-Typologie Je nach Art von Leistungen ergeben sich unterschiedliche… …an Parteien, sofern sie nach Parteiengesetzen zulässig sind. 2. Bestechung und Vorteilsgewährung im Ausland Bestechung und Vorteilsgewährung sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …sowie 2) ausgeführt und funktionsfähig (Funktionsprüfung) ist. 1) Aufbauprüfung Obwohl die Beurteilung eines angemessenen Aufbaus des IKS letztendlich… …funktionieren. Ein ordnungsgemäßer Auf- bau einer Kontrollaktivität bedeutet wiederum nicht automatisch, dass sie auch effektiv funktioniert. 2… …Prinzipien und zugehörigen Attribute das Kapitel »2. Rahmenwerk für ein Internes Kontroll- system (IKS)«, bei dem im Anschluss an die Beschreibung jeder… …A ng em es se n (J /N ) Eff ek ti v (J /N ) K om m en ta r / F es ts te llu ng 2. Risikobeurteilung VI. Spezifizierung von… …Kontrollaktivitäten werden fallweise ausgeführt - Vorhandene Kontrollen sind nicht verlässlich Stufe 2: Wiederholbar Stufe 1: Initial IKS-Reifegrad Stufe 3… …: Unzureichend (bzw. nicht existent / angemessen) »Stufe 2: Wiederhol- bar« bis »Stufe 1: Initial« Tab. 14: Beurteilung eines IKS nach Basiswert und Reifegrad… …von IKS, IRS und RMS gekennzeichnet. 3.5 Einordnung Interner Kontrollsysteme (IKS) in die Corporate Governance Nach § 107 Abs. 3 S. 2 AktG hat der…

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