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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …Risikomanagements (Enterprise Risk Management, ERM).12 Dieses Rahmenwerk eignet sich daher als Orientierung für die Strukturierung des Gesamtkomplexes bei Banken… …ist nicht vorgegeben. Es empfiehlt sich jedoch eine Orientierung an dem Enterprise Risk Management- Rahmenwerk nach COSO. Hieraus ergibt sich als… …, Verantwortlichkeiten zu definieren. Risk Assessment als weiteres Element der COSO-IKS-Konzeption beschreibt die Notwendigkeit einer Risikoerhebung. Gemeint sind aber… …Unternehmung ergibt. Das Management muss im Rahmen des Risk Assessment neben einem Verständnis der Prozessabläufe auch eine Vorstellung von in den Prozessen… …die regulatorischen Vorgaben der Ma- Risk sind für die primären Aktivitäten bereits Interne Kontrollsysteme etabliert, die durch die Aufsichtsbehörde… …tung. Gemäß Zielsetzung bzw. Vorgabe der COSO-Verordnung ist dies durch ein Risk Assessment zu praktizieren, dabei sind alle wesentlichen Prozessrisiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Aktuelle Herausforderungen an das Risikomanagement

  Henry Pforte

  …Risiko- reporting (Principles for effective risk data aggregation and risk reporting)52 veröffentlicht. Diese sind ab 01. Januar 2016, zumindest für Global… …rungen stützen können. 52 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision (2013): Principles for effective risk data ag- gregation and risk reporting, url…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance Berichterstattung im Rahmen der jährlichen Finanzberichterstattung

  Prof. Dr. Anne d'Arcy

  …auswirkt (Risk Taker), dass Institute ihre Vergütungspolitik und -praktiken sowie in zumindest aggregierter Form die Vergütungssummen detailliert… …Verordnung definiert, die insbesondere die Selektion der Risk Taker stärker reguliert.29 Für die Offenlegung ist der Artikel 450 der Verordnung zur CRD IV…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht

  Patrick Ulrich

  …, F./Neumann, F.: Corporate Governance, Risk Management und Com- pliance. Innovative Konzepte und Strategien, Wiesbaden 2010, S. 7. 42 Vgl. Wieland, J… …, zfwu, 6. Jg. (2005), S. 31ff. 74 Vgl. Ulrich, P./Hofmann, A.: Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compli- ance, ZRFC, 8. Jg. (2013), S…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …(sog. 88 Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) Control Self-Assessment – CSA oder Risk Self-Assessment  – RSA). •… …Größe zu ent- wickeln, wurde die Definition des »Enterprise Risk Management (ERM)« bewusst weit gefasst: »Unternehmensweites Risikomanagement ist ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …Cost Benefit Allocation und zweier Empfehlungen des European Systemic Risk Board, kurz ESRB. Mit der vierten MaRisk Novelle werden neue Anforde- rungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Legal Compliance

  Thomas Uhlig

  …Rechtsvorschrift zu minimieren. Jede Unternehmensleitung ist daher gut beraten, im Rahmen einer Risikoerhebung und -bewertung (Compliance Risk Assessment) die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Anti-Korruptions-Compliance

  Malte Passarge

  …toleriert wird (Top-Level-Commitment)319 – Laufende Analyse der internen und externen Risiken (Risk Assessment)320 – Sorgfältige Auswahl und Überwachung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU

  Thomas Ull

  …___________________ 444 Vgl. Diefert, D.: Corporate Compliance und Risikomanagement im Mittelstand, Risk, Com- pliance & Audit, 2. Jg. (2010), S. 27. 445 Vgl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …• ISO 27005 Information Security Risk Managemant • ISO 31000 Risikomanagement • BSI-Standard 100-1 Management für Informationssicherheit •…