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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …Kreditentscheidung eine angemessene Analyse der Risikosituation erfolgen muss.11 Darüber hinaus wird in den MaRisk explizit die Verwendung von… …Risikoklassifizierungsverfahren zur Be- urteilung des Adressenausfallrisikos gefordert.12 Neben der Berücksichtigung in den MaRisk sind Ratingsysteme auch zur Be- stimmung der… …. 10 Vgl. Knippschild, M./Ewald, O. (Bankinterne Risikokapitalsteuerung, 2006), S. 129. 11 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BTO 1.2… …. 12 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BTO 1.4. Martin Knippschild/Jürgen Hromadka/Ulrike Geidt-Karrenbauer 1052 kopositionen… …, 2009), S. 1541 Rn. 7. 50 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BTO 1.2. Tz. 7 und BTO 1.4.; Hromadka, J./ Döhring, J. (Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen f

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …Pfandbriefgesetz zu nennen. Weiterhin sind die MaRisk (BA) und MaRisk (VU) einzuhalten. Da es sich bei der W&W-Gruppe um ein Finankonglomerat nach KWG han- delt… …, ergeben sich die Pflichten des übergeordneten Unternehmens im Wesentli- chen aus § 25a Abs. 1 i.V.m. Abs. 1a KWG, konkretisiert durch die MaRisk (BA).6… …, ___________________ 6 Vgl. hierzu die parallelen Vorschriften aus dem Versicherungsaufsichtsrecht in den §§ 104kff. VAG i.V.m. den MaRisk (VA)… …i.V. mit AT 4.5 ___________________ 22 Vgl. § 90 Abs. 1 Satz 2 AktG. Alexander Erdland/Margret Obladen 250 MaRisk, wonach es zu den… …sowie „Revision“ erlangen ih- re besondere Bedeutung für die W&W AG wiederum in erster Linie aus ___________________ 27 Vgl. BaFin, MaRisk v… …Erdland/Margret Obladen 252 § 25a KWG i.V. mit den MaRisk (BA). Aufgrund der Vielschichtigkeit der The- men werden beide Punkte ausführlich in den Sitzungen… …werden Limitüberschreitungen sowie deren Ursachen erörtert. Die MaRisk konkretisieren unter BT 2.4 Tz. 5 und 6 den Umfang der Bericht- erstattung… …Rückversicherer eingestuft ___________________ 30 Vgl. § 107 Abs. 3 Nr. 2 AktG. 31 Nach BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.4.3 Tz. 2, Satz 3… …entsprechende Norm kennen die MaRisk (VA) nicht. Nach § 55c Abs. 1 Nr. 2 VAG hat die W&W AG als Rückversicherungsunternehmen jährlich einen Bericht, der die… …schwerwiegende Mängel, berichtet. Zur Konzernrevision vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.5 Tz. 6, BaFin, MaRisk v. 21.12.2009, RS 3/2009…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Schleswig-Holstein-Hamburg AG. 8 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012 RS 10/2012 (BA); Neuburger, A./Erdland, A. (Corporate Govern- ance, 2011), S. 717ff. 9 Für den… …Versicherungssektor: Armbrüster, C. (Haftung der Geschäftsleiter, 2009), S. 1293; Bürkle, J. (Rechtliche Auswirkungen der MaRisk VA, 2009), S. 866; Bürkle, J… …. (Richterliche Kontrolle der MaRisk, 2010), S. 141; für den Banksektor: Braun, U. (§ 25a Organisatorische Pflichten, 2012), Rn. 48; Langen, M. (§ 25a… …zwischenzeitlich in den MaRisk (BA) aufgegangen) klargestellt, dass der VGH der Auffas- sung ist, dass „einem solchen Rundschreiben weder gegenüber den Adressaten… …Bundesarbeitsgericht (BAG, Urteil v. 25.3.2009, 7 ABR 2/08) wenn es ausführt, dass die MaRisk „zwingend“ sind. Matthias Lechner 298 Mindestanforderungen… …. (Kapitalallokation, 2007), S. 158. 31 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 2.2. 32 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.3.3 Tz… …, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.3.2 Tz. 3–6. 36 Vgl. BaFin (Jahresbericht, 2005), S. 126. Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  ….................................................. 610� 4.2 Regelungen zum Risikomanagement gemäß § 25a KWG und MaRisk… …getroffenen Maßnahmen erläutern lassen. 4.2 Regelungen zum Risikomanagement gemäß § 25a KWG und MaRisk…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …MaRisk ausgerichtet sein, um die Beurteilung objektivierbar zu machen. Typische Beispiele sind die Rahmenwerke COSO7 für die Gestaltung von internen… …bei einem IT-Projekt im Rahmen der nach AT 7.3 MaRisk erforderlichen Freigabe durch die Fachabteilung durch die Durchsicht und Abnahme der… …an Überwachungsor- gane genügen muss.17 4.2 Berichte der internen Revision Die MaRisk verpflichten die interne Revision, bei wesentlichen Projekten… …des DIIR- Handbuchs Revisionshandbuch MaRisk muss diese Begleitung allerdings nicht in jedem Fall mit Prüfungstätigkeiten verbunden sein oder in… …Revision, 2012), S. 86. 18 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BT 2.1 Tz. 2. 19 Vgl. DIIR (Revisionshandbuch). 20 Vgl. DIIR… …interne Revision (DIIR): Revisionshandbuch MaRisk (Online Ausgabe), http://www.diir.de/fachwissen/revisionshandbuch-marisk/, Abfrage: 24.7.2012…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …norminterpretierende Verwaltungsvorschriften geben die in Konsultation mit den bankwirtschaftlichen Verbänden entwickelten MaRisk einen flexiblen und praxisnahen… …___________________ 17 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 1 Tz. 1. 18 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.2 Tz. 5. 19 Vgl… …. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.4.3 Tz. 2. 20 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BT 2.4 Tz. 5. Die besonderen… …, § 44 Abs. 1 ___________________ 21 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BT 2.4 Tz. 6. 22 Vgl. Verordnung über die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …Internationalen Zahlungsausgleich (Unternehmensführung in Banken, 2006), S. 7ff. 24 BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 4.2, Tz. 3 und 5. Die… …___________________ 47 Vgl. § 32, Abs. 1 Ziff. 5 KWG. 48 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), AT 2.2. 49 BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012… …Kundenidentität und zur Prüfung deren Plausibilität für ___________________ 50 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA),, AT 4.3.2.; siehe auch zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

  Arnd Wiedemann

  …. (Kapitalallokation und Limitsysteme im Kontext der MaRisk, 2006), S. 307ff.; Thaller, A. (Barwertige Risikotragfähigkeit, 2005), S. 161ff.; Traughber, P./Cremers, H… …Kapital im Mittel- punkt der Risikokalküle der wertorientierten Banksteuerung. Mit Ausnahme der qualitativen Anforderungen der MaRisk unterliegt die kon-… …im Kontext der MaRisk, in: Becker, A./Gruber, W./Wohlert, D. (Hrsg.): Handbuch MaRisk: Mindestanforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Refinanzierung und Liquidität – Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des Treasury-Managements

  Wilhelm Menninghaus, Jan Schuppert

  …Vgl. Kleffmann, L./Marquardt, R./Schuppert, J. (Liquiditätskennzahlen, 2011), S. 42ff. 13 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA)… …möglich A uf si ch ts re ch t • Basel III: Neue EK-/ und Liquiditätsvorschriften (z. B. Einhaltung LCR, NSFR) • MaRisk: Fokus auf Liquidität…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …bezeichnet. 19 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA). 20 Vgl. BaFin, MaComp v. 7.6.2010, RS 4/2010 (WA). 21 Vgl. Gesetz zur Stärkung der… …bankenaufsichtsrechtlichen Regelungen wie z.B. die MaRisk als Grundlage für eine adäquate Aufsicht zu berücksichtigen.57 Dabei kann es sich nicht um eine Totalüberwachung… …kommen MaRisk, MaComp sowie das Merkblatt zur Kon- trolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen gemäß des überarbei- teten KWG der BaFin vom… …Risikomanagements. Durch die MaRisk wird vorgegeben, dass der Aufsichtsrat vierteljährlich über die Risikosituation in einer angemessenen Weise schriftlich zu…

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