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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Abschlussprüfung von Banken im Überblick

  Dr. André Jacques Dicken

  …für Kreditinstitute nach §§ 340a-340j HGB ergänzt werden und die Verordnung der BAFin über die Rechnungslegung von Kre- ditinstituten (RechKredV) zu… …. 2 1. Alterna- tive KGW soll sicherstellen, dass die Einhaltung der für die Kreditinstitute bestehenden umfangreichen Anzeige- und Meldepflichten, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …nach der Legaldefinition in § 1 Abs. 1b KWG sowohl „Kreditinstitute“ (definiert in § 1 Abs. 1 Satz 1: Banken) als auch „Finanzdienstleistungsinsti- tute“… …Tätigkeit der Kreditinstitute (Neufassung), ABlEG Nr. L 177/1. 6 RL 2006/49/EG des Europäischen Parlaments und des Rates v. 14.6.2006 über die angemes- sene… …Kreditinstitute (MaH)“ so- wie die „Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR)“ von 2000 ergänzten.11 Diese drei… …das Kreditgeschäft der Kreditinstitute, Rundschreiben der BaFin Nr. 34/2002 v. 20.12.2002; BaKred: Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der… …Internen Revision der Kreditinstitute, Rundschreiben Nr. 1/2000 v. 17.1.2000; BaKred: Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der… …Kreditinstitute, Ver- lautbarung v. 23.10.1995 (I 4 – 32 – 3/86) und dazu Hanenberg, L./Schneider, A.: Bankauf- sichtliche Rahmenbedingungen für interne… …äquanzrichtlie58 für die Mitgliedstaaten zugleich übernommen und auf Wertpapier- dienstleister, die keine Kreditinstitute sind, ausgedehnt worden.59 Art. 10 Abs. 1… …beaufsichtigten Insti- tute für das Gemeinschaftsrecht verbindlich für alle Kreditinstitute und Wertpapier- dienstleister fest. Art. 9 der sog… …Tätigkeit der Kreditinstitute, ABl- EG Nr. L 386/1; RL 89/299/EWG des Rates v. 17.4.1989 über die Eigenmittel von Kreditins- tituten, ABlEG Nr. L 124/16; RL… …89/647/EWG des Rates für einen Solvabilitätskoeffizienten für Kreditinstitute, ABlEG Nr. L 386/14. Die Richtlinien sind 2000 in der konsolidierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …Verordnungsermächtigung enthalten sein.4 ___________________ 4 Ein Beispiel hierfür sind die Mindestkapitalvorschriften für Kreditinstitute. Die §§ 10 ff. des… …Aufsichtsbehörden zur nationalen Umsetzung und besitzt selbst keinerlei bindende Wirkung. Aufgrund ei- ner antizipativen Kreditvergabepraxis der Kreditinstitute… …Kreditinstitute. Aber auch Lebensversicherungen, Rechtsanwälte, Notare, Wirt- schafts- und Buchprüfer, Immobilienmakler und Spielbanken sind verpflichtet, un- ter… …Mitarbeiter. 2.4 Branchenspezifische Vorgaben 2.4.1 Kreditinstitute Sehr detaillierte Vorschriften zum Risikomanagement bestehen national und inter-… …national für Kreditinstitute. Ein deutsches Kreditinstitut ist nach § 25a KWG ver- pflichtet, eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation einzurichten, die… …Versicherungsnehmer auswirken. Anders als in der Solvabilitätsverordnung für Kreditinstitute werden jedoch in den Solvabilitätsbestimmungen der Versicherungsbranche… …relevanten Risikoarten ein grundlegendes Risikomanagementkonzept zu entwickeln. 2.6.2 Ergänzende Regelungen für Kreditinstitute Die allgemeinen… …Anforderungen aus DRS 5 werden für Kreditinstitute durch bran- chenspezifische Regeln in DRS 5-10 ergänzt. Für diese wird gefordert, dass die Be- schreibung des… …operationeller Risiken unter Basel II Wie bereits kurz ausgeführt, bestehen für Kreditinstitute seit Inkrafttreten der SolvV Kapitalanforderungen für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Zusammenfassung und Ausblick

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …IIA kann sogar die natio- nale Verbindlichkeit des Frameworks sein. In der Schweiz und den USA sind die Standards mittlerweile für Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Gesetzliche und aufsichtrechtliche Grundlagen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …aufsichtrechtliche Grundlagen IIR_26.indd 24 29.08.2005 16:24:36 Uhr 25 E Verbesserung der Effizienz der Aufsicht über Kreditinstitute als Voraus- setzung für… …Kontoinformationen – einge- führt worden. Danach sind die Kreditinstitute verpflichtet, eine Datei sämt- licher Konten und Depots zu führen, die folgende Angaben… …relevanten Vorschriften des KWG sind unter Abschnitt 2.1 dargestellt. Nach dem Geldwäschegesetz haben u. a. die Kreditinstitute und Finanz-… …„Verlautbarung des Bundesaufsichtsamtes für das Kre- ditwesen über Maßnahmen der Kreditinstitute zur Bekämpfung und Verhin- derung der Geldwäsche“ (Stand: 8… …Muster zu erstellen. Auf die Freigrenzen ist zu achten. Für die Meldungen gelten Frist- und Formvorschriften. Die Kreditinstitute geben ihren Kunden in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer

  Ergebnis: Kooperative Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer als Bestandteil von Grundsätzen interner und externer Überwachung – national und international eine conditio sine qua non!

  Wolfgang Lück

  …vielfach die Kenntnisse der Internen Revision über die Verhältnisse im Unternehmen zu Nutze machen. Die Interne Revision hat im Bereich der Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  Revision der Kreditrisikosteuerung

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des DIIR e.V.

  …Kreditinstitute in der Rechtsform der AG ergibt sich die Pflicht zur Kreditrisikosteuerung aus § 91 Abs. 2 AktG. Danach hat der Vorstand geeig- nete Maßnahmen zu… …voraus, dass die geschäftlichen Risiken vorher analysiert worden sind. Unabhängig von ihrer Rechtsform ergibt sich für Kreditinstitute generell die… …Handelsge- schäften der Kreditinstitute“ (MaH) wird die BAFin auch für das Betreiben des Kreditgeschäftes Mindestanforderungen (MaK; siehe 1.5) erlassen. Neben… …Ratings Sofern ein Unternehmen von einer externen Rating-Agentur geratet wurde, wird die „Note“ seitens der Kreditinstitute im Rahmen der Kreditentschei-… …Unternehmen aus der Geschäftsbeziehung zu diesem Land ergeben, auseinander. Kreditinstitute setzen sich auch intensiv mit den Erfahrungen und Er- kenntnissen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Vorschriften zur Abschlussprüfung

  Dr. André Jacques Dicken

  …den Jahresabschlüssen und Zwischenabschlüssen der Kreditinstitute) Gebrauch. Vgl. Boos/Fischer/Schulte-Mattler [Kommentar/KWG], Tz. 53 zu § 29 KWG… …differenziert in Regelungen für die Institute sowie ergänzende Vor- 70 B. Die Bankenabschlussprüfung im Besonderen schriften für Kreditinstitute und… …Kreditinstitute, die das Factoring- oder Leasinggeschäft betreiben oder Verbraucherkredite gewähren. Im Folgenden soll ausschließlich auf die für die Prüfung… …an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR)76. (a2) Bericht über die wirtschaftlichen Verhältnisse Die folgenden… …Kreditinstitute (Nr. 2) und den Forderungen an Kunden (Nr. 3) sind vor allem die abgesetzten Einzel- 85 Vgl… …etwaige Vorsor- gereserven nach § 340f HGB anzugeben. Bei Forderungen an Kreditinstitute ist außerdem der Kreis der Schuldner anzugeben. Angaben über die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Nutzen der IT-Revision

  Georg Schranner, Daniel Gläser

  …Kreditinstitute“. Beide werden vom DIIR, dem German Chapter des IIA, verwaltet. Zusätzlich gibt es eine „Linux Audit Group“ beim ISACA Ger- man Chapter… …„IT-Revision Kreditinstitute“ seit vielen Jahren re- gelmäßig gepflegt. Seine inhaltliche Besonderheit liegt darin, dass die ent- haltenen Themen einerseits in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …mehr, da die Interne Revision als Herzstück des inter- nen Überwachungssystems zu sehen ist. Für Kreditinstitute zeigt sich dies an der besonderen… …übertragbare Wertpapiere an einem geregelten Markt zugelassen wurden sowie Kreditinstitute und Versicherungsunternehmen. Weitere Zuordnungen liegen im Ermessen… …Kreditinstitute im Auftrag der auslagernden Kreditinstitute wahrgenommen werden. Die Prüfungsergebnisse der Revisionen sind jeweils allen angeschlossenen… …Basler Committee on Banking Supervision für Kreditinstitute folgt aus den Anforderungen der Säule II von Basel II. Auf Grund der sehr allgemein…

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