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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Reaktionsplan - allgemein -

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …von internen Stellen, die einzuschalten sind (abhängig von der Aufbauorganisation des Kreditinstituts) ! Vorstand/Geschäftsführung ! Interne Revision… …interne Evidenzmeldungen ! ggf. Revisionsbericht ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 90 Peter Wust MAC 2: PWAufträge 2000:ESV:ESV - IIR…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  …die Beschaffungsaktivitäten (zur Definition vgl. Kap. 1.1) für die Interne Revision ein Prüfungsgebiet mit höchster Priorität dar. Dies gilt nicht nur… …. B. Instandhaltung, Ersatz- teile, Gewährleistung, nachträgliche Qualitätsprobleme), interne Kosten für die Durchführung der Bestellung. � Anwendung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  …Management-Systems durch die Interne Revision“ ist als Rahmenwerk für die risikoorientierte Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems als wei- terführende Literatur… …Maßnahmen eines Compliance Management Systems sind darauf ausgerich- tet, Rechtsgrundlagen sowie das interne Richtlinienwerk im Unternehmen durch alle… …befassen, diese zu erkennen und ggf. nachzubessern: (a) Prävention Die Prävention umfasst unternehmensweite verbindliche Unternehmens- grundsätze, interne… …werden. Dies kann ge- schehen durch regelmäßige Risikoanalysen, Prozess- und Unternehmensprü- fungen (z. B. durch die Interne Revision) oder… …notwendige Anpassungen zur Verbesse- rung der Unternehmensprozesse vorzunehmen, z. B. mittels Sanktionen, Son- derprüfungen (z. B. durch die Interne Revision)… …die Interne Revision oder eine Wirtschaftsprüfungsgesell- schaft? 3) Ist ein Ombudsmann-System oder eine Hotline eingerichtet? 4) Gibt es einen… …Schwachstellenanalyse durch die Interne Re- vision? 8) Werden Beschaffungsaktivitäten in Ländern, die als besonders korrupti- onsauffällig gelten, besonders…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

  …Gesamtbanksteuerung (Prozesseigner) � Interne Revision � IT-Sicherheitsbeauftragte � Verantwortliche für Arbeitsschutz, physische Sicherheit / Security �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe

  …werden in der Praxis häufig „Vorbemerkungen“ vorangestellt. 2.2.1 Allgemeines 2.2.1.1 Welche interne Regelungen existieren hinsichtlich der planerischen… …vor Auf- tragserteilung (Hinweis: Gemeinsame Überprüfung des Inhalts vor Übergabe), � Regelung von, z. B. nach ex-post Prüfung durch die Interne… …und nachvollziehbar dokumentiert: � Firmenruf (Referenzen, interne Auftragnehmerbeurteilung), � Fachkunde, Leistungsfähigkeit und Zuverlässigkeit… …(Wettbewerbsbeschränkung)? 2.4.1.8 Gibt es interne Festlegungen, wie viele vergleichbare Angebote ein- zuholen sind? 2.4.1.9 Ist die Anzahl der aufgeforderten Bewerber dem… …berücksichtigter Ange- bote festgelegt? 2.4.2.24 Besteht eine interne Regelung zur Benachrichtigung von Bietern die keinen Zuschlag erhielten? 2.4.2.25 Wurde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auswertung von Beschaffungsdaten zur Vorbereitung und Durchführung von Prüfungshandlungen

  …Vgl. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Arbeitskreis Revision des Finanz- und Rechnungswesens: Revision des externen Rechnungswesens… …Institut für Interne Revision e. V. (Hrsg.): Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis (IPPF), Standard 1200 Fachkompetenz und berufliche… …. 48) Vgl. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Arbeitskreis Revision des Finanz- und Rechnungswesens: Revision des externen… …ermittelt. Fer- ner wurden einige der Auswertungen folgendem Prüfungsleitfaden entnommen: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Arbeitskreis… …stehen: Adressdatenabgleich mit betriebsinternen Listen (z. B. interne „Schwarze Liste“ oder „Negativlis- te“)54) oder externe Datenbanken (z. B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Raubüberfälle / Geiselnahme und Entführung

  …heitsfragen der Geheimhaltung unterliegen und verdächtige Beobachtungen sofort an eine interne Stelle und ggf. auch direkt an die Polizei zu melden sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Instandhaltung

  Allgemeine Prüfungsfragen

  …nach DIN 31051 (Wartung, Inspektion, Instandsetzung und Verbesserung) in die Instandhaltungsstrategie einbe- zogen?  Gibt es interne Vorgaben zu… …. interne Vergleiche (Benchmarks) mit anderen Instandhal- tungsabteilungen und/oder externe, branchenübergreifende Vergleiche mit anderen Marktteilnehmern… …den Gesamtprozess notwendige interne Kontrollsystem gestellt. 2.3.1 Budgetierung  Ist der Budgetierungsprozess angemessen geregelt und in einer… …durch interne oder externe Arbeitskräfte in den Budgetvorschlägen ent- sprechend berücksichtigt worden? 2.3.3 Budget- und Kostenkontrolle  Ist im… …Anerkennung vorzulegen sind? 2.5.2 Angebotseinholung  Sind interne Regelungen zur Prävention von Preisabsprachen und Kor- ruption eingeführt? …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …vereinbart? Ist die Einbindung der ausgelagerten Prozesse in das Interne Kontrollsystem der Bank gewährleistet? Sind die Prüfungs- und Informationsrechte der… …Welche Prüfungspflichten bestehen für die Interne Revi- sion der Bank hinsichtlich der ausgelagerten Maßnah- men? Liegt eine Datenschutzerklärung vor?… …. ergän- zende interne Anweisungen vor? Liegen Arbeitsanweisungen für die Erhebung und Aktu- alisierung der Kundendaten vor? ... Prüfungsfragekatalog…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  …Arbeitsfehlern sind im fachbe- reichsinternen Einkaufsprozess interne Kontrollen (z. B. Vier-Augen-Prinzip) vorzusehen. Zweckmäßig ist hierbei, dass entsprechende… …übertragen wird, eine zentrale Rahmenvorgabe zur Abwicklung dieses Sonderprozesses (z. B. AKV aller Prozessbeteiligten, interne Kontrollen usw.)? 4) Werden… …Recht zu einer Prüfung durch eine Interne Revision oder einen Wirtschaftsprüfer der Einkaufskooperation vorgesehen? 11) Ist sichergestellt, dass die im…

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