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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …begleiten Finanz- und Kreditinstitute bereits zu Beginn der Geschäftstätigkeit jedes Kreditinstituts. Sie können in allen Geschäftsbereichen und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …eine Weiterplatzierung der Kredite auf den Kapitalmärkten (Kredithandel). Nach den MaRisk haben Kreditinstitute – abgeleitet aus den besonderen… …den MaRisk im Speziellen ab. Nach § 25a KWG haben Kreditinstitute angemessene Regelungen zu im- plementieren, anhand derer sich die finanzielle Lage… …Risiko bzw. eine Krise einstellt.1 Kreditinstitute erhalten die relevanten Früh- warninformationen meist automatisch sowohl aus internen als auch externen… …Turnus wie monatlich, zweimonatlich, vierteljährlich bankauf- sichtlich vorgegeben. Die Kreditinstitute können diesen nach ökonomischen und prozessualen… …der Banken besteht darin, zu vermeiden, dass sich Risiken möglichst nicht in Form von Verlusten realisieren. Kreditinstitute haben auf Basis von… …mäßig nachgefragt. Für Kreditinstitute sind in der Praxis folgende Punkte für Projektrevisionen relevant : • Die Erfüllung der bankaufsichtlichen… …Früherkennung von Risiken ausnehmen.5 In der Praxis untersuchen die Kreditinstitute aus ökonomischen Gründen (Kosten-/Nutzengesichts- punkten) die Prozesse und… …, Gewerbe- und Firmenkunden ausgerichtet ist, 1 Vgl. Hanenberg, L./Kreische, K./Schneider, A.: Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Geschäftsführung.2 Aufsichtsrecht- lich ergibt sich dies für Kreditinstitute insbesondere aus § 25c KWG. Es ist die Anfälligkeit für Fraud zu beurteilen und hierauf… …bewusst nicht abschließend definiert.3 Kreditinstitute haben dafür angemessene geschäfts- und kundenbezogene Sicherungssysteme zu schaffen und zu… …aktualisieren sowie Kontrollen durchzuführen (§ 25c Abs.1 S.2 KWG). Kreditinstitute haben angemessene Datenverarbeitungssysteme zu betreiben und zu… …Kreditinstitute für diese Systeme auch entsprechende Parameter zur Erkennung sonstiger strafbarer Handlungen zu definieren. Die hierbei be- reits im Bereich der… …Instrumente nicht als alleinige Grundlage für die systematische Erkennung sonstiger strafbarer Handlungen anzusehen. • Soweit Kreditinstitute unter Beachtung… …von § 25c Absatz 1 KWG, 1 § 20 Abs.4 PrüfbV eröffnet einen zweijährigen Prüfturnus für Kreditinstitute mit Bilanz- summe bis 400 Millionen Euro…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …überwacht und kommuniziert werden. Zur Konkretisierung dieser Anforderungenwerden die Kreditinstitute u.a. in Tz.1 des Abschnitts BTO 1.4 der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …gemeinen und eines Liquiditätsrisikomanagements im Besonderen ist jedoch für viele Kreditinstitute erst wieder seit der jüngsten Finanzmarktkrise verstärkt… …für deutsche Kreditinstitute relevant sind, folgt aus dem »aufsichtlichen Transmissionsmechanismus«, der von Basel über EU-Richtlinien bis in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …beschränkt. Das Zinsrisiko ist häufig das mit Abstand bedeutendste Marktpreisrisiko für viele Kreditinstitute. Das Zinsänderungsrisiko und dessen Analyse… …Bedeu- tung gewinnen.5 1 Im Aufsichtsrecht »Haltedauer« genannt. 2 So haben Kreditinstitute mit größeren Wertpapierbeständen, z.B. häufig Limitierungen… …, MaRisk, AT 4.3.3 Tz.1. 3 Vgl. BaFin, MaRisk, AT 4.3.3. 4 So hatten sich z.B. für Kreditinstitute, die für die aufsichtsrechtliche Beurteilung der… …werden durch die MaRisk gefordert.6 Danach haben Kreditinstitute so genannte Risikotragfähigkeitsrechnungen zu erstellen, in denen die Risikodeckungs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …ist ein Teil der handelsrechtlichen Rechnungslegung eines Unternehmens, der laut § 340a Abs.1 HGB für alle Kreditinstitute ausdrücklich 1493.5… …Kreditinstitute extern erforderliche Kommunikationsinhalte. Auf diese wird nicht näher eingegangen, da der Fokus auf die sinnvolle inhaltliche Ausgestal- tung der… …Infor- mationen zuzuleiten, die für sie bedeutend sind. 1 Einen Überblick über die Vorschriften des HGB zur Rechnungslegung der Kreditinstitute geben… …ganzheitlichen Risikofrühaufklärungssystems sind. Zur erforderlichen Vergleich- und Kontrollierbarkeit der Kreditinstitute ist ein Teil relativer und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation Angemessenes Risikomanagement „Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute“ (MaRisk) Strategie… …Zurückhaltung der Prüfer« festgehalten werden. Auch wurde das Ver- fahren beibehalten, die Kreditinstitute bei der Formulierung der Anforderungen in Formdes… …Prüfungsfeststellungen. Bei Kreische (2007) wird aus übergeordneter Perspektive der Schluss gezo- gen, dass zwar die Kreditinstitute grundsätzlich auf gutem Weg sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Finanzholding-Gruppen, § 153. 443 3 Aufbau des VR-Rating als Ratingsystem für Genossenschaftliche Kreditinstitute Sowohl das VR-Rating Firmenkunden als auch…