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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …. . . . . . . . . 159 4.2.5 Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision . . . 160 4.3 Anforderungen im Zusammenhang mit der Eigenmittelausstattung . . 161… …Revision beeinhaltet“. Die bishe- rige Fassung der Vorschrift verlangte bereits seit der sechsten KWG-Novelle aus dem Jahre 19972 „geeignete Regelungen zur… …Kreditinstitute (MaH)“ so- wie die „Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR)“ von 2000 ergänzten.11 Diese drei… …Internen Revision der Kreditinstitute, Rundschreiben Nr. 1/2000 v. 17.1.2000; BaKred: Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Einführung in die rechtlichen Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Manuel Lorenz

  …„Verpflichtung des Vorstandes, für ein angemes- senes Risikomanagement und für eine angemessene Revision zu sorgen“.13 Die vermittelnde Auffassung greift einen… …dieser Regeln durch eine interne Revision überwacht würden. Diese Überwachung sei in § 91 Abs. 2 AktG mit dem Begriff „Überwachungssystem“ ge- meint.15… …organisatorische Kontroll- und Sicherungsmaßnahmen sowie eine interne Revision umfasst. Die Verfasser des DCGK sind somit zu der Schlussfolgerung gelangt, dass wohl… …Kontrollverfahren, die aus einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision bestehen, wobei das in- terne Kontrollsystem dabei insbesondere umfasst: a)… …der Regelung zur internen Revision, in Organisationsrichtlinien schriftlich festzuhalten und den betroffenen Mitarbeitern in geeigneter Weise be- kannt… …Handelsgeschäft, die Prozesse zur Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung und Kommunikation be- stimmter Risiken sowie die interne Revision beschrieben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Das Risikomanagement und seine straf- und zivilrechtlichen Auswirkungen auf die Haftung der Unternehmensleistung

  Dr. Thomas Münzenberg

  …, für ein angemessenes Risikomanage- ment und für eine angemessene interne Revision zu sorgen, bestand zwar nach Rechtsprechung und Literatur bereits vor… …Vermögensfürsorgepflicht für das Unternehmen hat. Dies bedeutet, dass in dem hier interessierenden Zusam- menhang also auch leitende Angestellte im Bereich der Revision und… …Unternehmens strafrechtlich nicht bereits exkulpiert. So können z. B. die Mitarbeiter der Unternehmensbereiche Revision und Controlling ebenfalls eine… …arbeitsvertraglich, also rechtsgeschäftlich übertragene Pflicht eines in den Bereichen Revision und Controlling tätigen leitenden Angestellten zur Abwendung von… …Bereiche Revision und Controlling im Zusammenhang mit § 91 Abs. 2 AktG erteilt, schriftlich erfolgen. Selbstverständlich sollte auch das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Standards im Risikomanagement

  Dr. Peter Winter

  …; Hoitsch/Winter (2004). 2 Vgl. Deutsches Aktieninstitut/KPMG (2000), S. 5 und 9; Institut der Niedersächsischen Wirt- schaft/PwC Deutsche Revision (2000), S. 5… …, Sicherstellung der Dokumentation, Überwachung des RMS. · Revision durch die oberste Leitung: regelmäßige Überprüfung des Systems auf Angemessenheit und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements im internationalen Industriekonzern

  Dr. Jutta Jessenberger

  …Bewertung der Kontrollen geschieht („Control Rating“) bzgl. der Effektivi- tät. Eine optimierte Kontrolle wird z. B. in die interne Revision aufgenommen mit…