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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Externes Risikoreporting

  Prof. Dr. Michael Dobler

  …Unternehmen, in: IRZ 2010, S. 561–567 für Österreich; Hassan, M. K. (2009): UAE corporations-specific characteristics and the level of risk (Fortsetzung auf… …, als sie geeignet ist, die Entscheidungen von Unter- 3 Vgl. Dobler, M. (2008b): Incentives for Risk Reporting – A Discretionary Disclosure and Cheap… …for Corporate Risk Disclosure Emerging from the Agenda for Corporate Governance Reform, BAR 2000, S. 447–478; Dobler, M. (2005a): Zur Verbindung von… …Risikomanagement und Risikopublizität – Prozess, Regulierung, Empirie, ZfCM 2005, S. 144–152; Woods, M./Kajüter, P./ Linsley, P. (Hrsg.): International Risk… …vergleichenden empirischen Studie Dobler, M./Lajili, K./Zéghal, D. (2011): Attributes of Corporate Risk Disclosure: An International Investigation in the… …. 39–40. 7 Vgl. Dobler, M. (2008b): Incentives for Risk Reporting – A Discretionary Disclosure and Cheap Talk Apprach, TIJA 2008, S. 185. 8 Vgl. zu… …anderen ökonomischen Erklärungsansätzen freiwilliger Publizität im Überblick Linsley, P. M./Shrives, P. J. (2000): Risk Management and Reporting Risk in the… …. (2008): Incentives for Risk Reporting – A Discre- tionary Disclosure and Cheap Talk Apprach, TIJA 2008, S. 184–206. Allerdings ist eine strikte Regulierung… …Jorgensen, B. N./Kirschen- heiter, M. T. (2003): Discretionary Risk Disclosures, TAR 2003, S. 449–469: Entgegen der landläu- figen Meinung kann die Einführung… …US-GAAP 24 Vgl. Dobler, M. (2005b): National and International Developments in Risk Reporting: May the Ger- man Accounting Standard 5 Lead the Way…

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  Die Organisation von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Bernd P. Mott, Frank Romeike

  …bestimmten Personen (Risk Ownern) zugeord- net werden. Zur Vermeidung überhöhten organisatorischen Aufwands ist es nahe- liegend, die Fachexperten, die sich in… …ihrer täglichen Arbeit mit einem Risikobereich beschäftigen, zugleich zu den Risk Ownern zu machen. Beispiels- weise kann so der Treasurer des… …Unternehmens Risk Owner für Zins- und Wäh- rungsrisiken sein. Er hat die notwendigen fachlichen Voraussetzungen, beschäftigt sich in seiner täglichen Arbeit mit… …eigenen Themenfeldern zugleich die Aufgabe von Risk Ownern wahr. Sie überwachen we- sentliche Risiken regelmäßig und melden diese an eine zentrale Stelle… …(das zentra- les Risikomanagement) weiter. Dort liegt auch die Verantwortlichkeit für die Durchführung aller Risikomanagementprozesse, so dass die Risk… …Risikomanagement sowie das Coaching der Risk Owner. (3) Die integrale Variante: Hierbei werden Aufgaben des Risikomanagements soweit möglich durch vorhan- dene… …des Systems (Risk Owner). Bei großen oder sehr stark verflochtenen Unternehmen mit einer entsprechend komplexen Risikolandschaft scheint es in jedem… …gewährleisten. In der Praxis deutscher Unternehmen hat ein sog. Risk Owner, also ein Aufga- benträger, im Risikomanagement fast immer zugleich eine weitere… …Doppelfunktion von Risk Ownern als „Risikoverursacher“ steigt jedoch die Bedeutung der Unabhängigkeit des zentralen Risikocontrollings. Die Aufgabe des zentralen… …beispielsweise durch Koordination und Unter- stützung aller Aufgaben und beteiligten Personen. Die Risk Owner tragen dagegen die Verantwortung für die Umsetzung…

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  Risikokultur: Das informelle Fundament des Risikomanagements

  Prof. Dr. Thomas Berger

  …Organisationen stark unterschiedlich ausgeprägt.6 2 Vgl. Rossiter, C. (2001): Risk culture – up close and personal, in: CA Magazine, Jg. 134, Nr. 3/2001, S. 45… …Universität Trier, S 21. Laut einer Studie der Marsh Risk Consulting hat bei 68 % der Unternehmen das Thema Risikokultur an Bedeutung gewon- nen. Vgl. Marsh… …Risk Consulting (2012): Risk Management Benchmarking Survey Results. 4 Tversky, A./Kahneman, D. (1979): Prospect Theory: An Analysis of Decision under… …Risk, in: Eco- nometrica, Vol. 47 (1979), S. 280–284. 5 Pelzman spricht hier von der Gewinnsicherung und Verlustreparation. Vgl. Pelzman, L. (2000)… …Versicherungswesen 10/2004, S. 285–288. 6 Siehe vertiefend Slovic, P. (2000): The perception of risk, London 2000. Risikokultur: Das informelle Fundament des… …arbeit an der FH Konstanz, Konstanz 2005 und Bungartz, O. (2006): Risikokultur – „Soft Skills“ für den Umgang mit Risiken im Unternehmen, in: ZRFG, Risk… …dispute about the positive and negative effects of risk and risk culture, even as there is agreement about their importance. For ex- ample, the tragedy of… …the space shuttle Challenger has been interpreted variously as a case of too much risk, not enough risk, and the wrong sort of risk“.29 Genau darum geht… …Ergebnisse, in: Zeitschrift für Controlling & Management, 49. Jg. 2/2005, S. 132. 29 Bozeman, B. (2002): Risk, Reform and Organizational Culture: The Case of… …1/2007, S. 62–68 Bozeman, B. (2002): Risk, Reform and Organizational Culture: The Case of IRS Tax Sys- tems Modernization, Arbeitspapier präsentiert an…

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  Problemfelder der Risikoquantifizierung, Datenprobleme und Lösungsstrategien

  Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Nonobservability of the Pro- bability Distribution, A Version of this paper has been published as I problemi epistemologici del risk management in: Daniele Pace (a… …Entscheidungen maßgeblichen Quantile (z.B. also der Value at Risk) lediglich basierend auf den Momenten der Verteilung bestimmt werden. So kann mit Hilfe der… …Ungewissheit, Tübingen 1980. 13 Vgl. Slovic, P. (2000): The perception of risk, London/Sterling 2000; Gleißner, W. (2004): Der Fak- tor Mensch – psychologische… …. (2002): Mean-modified value at risk optimization with hedge funds, in: Jour- nal of alternative investment, Heft 5, S. 24 und Gregoriou, Greg N./Gueyie… …natürlich gerade die mög- 15 Siehe hierzu Rau-Bredow, H. (2002): Value at Risk, Normalverteilungshypothese und Extremwert- verhalten, in: Finanzbetrieb… …Risk Regulation, Analysis and Management, S. 129–170 Bieta, V./Broll, U./Milde, H./Siebe, W. (2006): Die Sicht der Spieltheorie zum Risikoma- nagement –… …Analysis in a stable Paretian Market, in: Management Science, Vol. 11. No. 3, S. 404–419 Favre, L./Galeano, J. (2002): Mean-modified value at risk… …optimization with hedge funds, in: Journal of alternative investment, Heft 5, S. 21–25 Froot, K./Scharfstein, D./Stein, J. (1993): Risk Management: Coordinating… …Risikoquantifizierung, Datenprobleme und Lösungsstrategien 263 Pedersen, C.S./Satchell, S.E. (1999): Choosing the Right Measure of Risk: A Survey, http:/… …/www.gloriamundi.org/ShowTracking.asp?ResourceID=453058066, abgerufen am 18.10. 2006 Rau-Bredow, H. (2002): Value at Risk, Normalverteilungshypothese und Extremwertverhal- ten, in: Finanzbetrieb 10/2002, S…

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  Katastrophenrisiken und Extremwerttheorie

  Prof. Dr. Dietmar Pfeifer

  …wahrscheinlichkeitserzeugende Funktion von N. 7 Vgl. Kaas, R./Goovaerts, M./Dhaene,J./Denuit,M. (2001): Modern Actuarial Risk Theory. Kluver Academic Publishers, Boston 2001… …, London 2001, S. 14ff. und 46ff. sowie Grossi, P./Kunreuther, H. (Eds.): Catastrophe Modelling: A New Approach to Managing Risk. Springer Verlag, New York… …aus:11 11 Vgl. Grossi, P./Kunreuther, H. (Eds.): Catastrophe Modelling: A New Approach to Managing Risk. Springer Verlag, New York 2005, Chapter 2. { } 1… …Quelle: Wikipedia; weitere Beispiele findet man z.B. auch in King, 2001. 25 King, J.L. (2001): Operational Risk: Measurement and Modelling. Wiley… …, Chichester 2001; McNeil, A.J./Frey, R./Embrechts, P. (2005): Quantitative Risk Management. Concepts, Techniques, Tools. Princeton University Press, Princeton… …1997 Grossi, P./Kunreuther, H. (2005) [Hrsg.]: Catastrophe Modelling: A New Approach to Ma- naging Risk. Springer Verlag, New York 2005 Kaas… …, R./Goovaerts, M./ Dhaene,J./Denuit,M. (2001): Modern Actuarial Risk Theory. Klu- ver Academic Publishers, Boston 2001 King, J.L. (2001): Operational Risk… …Nešlehová, J./Embrechts, P./Chavez-Demoulin, V. (2006): Infinite-mean models and the LDA for operational risk, in: Journal of Operational Risk, Vol. I, 2006… …, S. 3–25 McNeil, A.J./Frey,R./Embrechts, P. (2005): Quantitative Risk Management. Concepts, Tech- niques, Tools. Princeton University Press, Princeton…

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  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …Systemauswahl auf der Basis des Reifegradmodells . . . . . . . . . . . . . 836 4.2 Initiales Risk Assessment… …durchzuführenden Mehrfachschätzungen im Rahmen eines Risk Assess- ments führen zur Objektivierung von Informationen und damit zu einer genau- eren Risikobeurteilung… …, R./Romeike, F. (2003): Risikoreporting mit Unterstützung von Risk Management Infor- mationssystemen, in: Finke, R./Romeike, F. (Hrsg.): Erfolgsfaktor… …einer umfassenden IT-Unterstützung des Risk Manage- ments, in: Pastors, P. M./PIKS (Hrsg.): Risiken des Unternehmens, München und Mering 2002, S. 551-579… …. 17 Vgl. Erben, R./Romeike, F. (2003): Risikoreporting mit Unterstützung von Risk Management Infor- mationssystemen, in: Finke, R./Romeike, F. (Hrsg.)… …Erstellt in Anlehnung an Erben, R./Romeike, F. (2002): Risk-Management-Informationssysteme – Potentiale einer umfassenden IT-Unterstützung des Risk… …ergibt sich meistens eine ähnlich komplexe Struktur (vgl. Abb. 4). Auf der ersten Ebene werden die Risk Owner erfasst, die jeweils für die operative… …Risikomanagementinformationssystemen 829 stimmten Unternehmensbereich verantwortlich zeichnen. Diese berichten dann an den Chief Risk Officer (CRO). Im Idealfall existiert diese… …von Eigenschaften und eine entsprechende Nummerierung eineindeutig beschrieben werden. Über die Zuordnung zu einem verantwortlichen Risk Owner und einer… …integriert. Bei einigen Lösungen ist eine Übergabe der Rohdaten an reine Simulationstools (wie etwa RiskKit, CrystalBall oder @Risk) erforderlich, deren…

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  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …3/1988, S. 347. 4 Vgl. Romeike, F. (2003): IT Risiken und proaktives Risk Management, in: DuD Datenschutz und Datensicherheit, 27. Jahrgang, 4/2003, S… ….: Risk: Philosophical Introduction to the Theory of Risk Evaluation and Manage- ment, New York 1983, S. 10. Abbildung 1: Risiko als mögliche… …Management, Heft 5/2004, S. 350–359 sowie Romeike, F. (2003): IT Risiken und proaktives Risk Management, in: DuD Datenschutz und Daten- sicherheit, 27… …umfasst: – Risikopolitik und Limite – Verantwortlichkeiten im Risikomanagement (Risikomanager, Risk Owner, Revision) – Prozess der Risikoidentifikation –… …(Alternative Risk Transfer, ART) können beispielsweise im Sinne des Bilanzschutzes verschiedene Risiken – etwa Naturkatastrophen und Währungsschwankungen – unter…

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  Wertorientierte Begründung des unternehmerischen Risikomanagements

  Prof. Ulrich Hommel, Dr. Gunnar Pritsch

  …Ulrich Hommel und Gunnar Pritsch 950 Quellenverzeichnis sowie weiterführende Literaturhinweise: Culp, Christopher L. (2001): The Risk Management Process… …– Business Strategy and Tactics, New York, 2001 Fite, D./Pfleiderer, P. (1995): Should Firms Use Derivatives to Manage Risk, in: Beaver, W. H. und… …Parker, G. (Hrsg.), Risk Management – Problems & Solutions, New York et.al. 1995, S. 139-169 Froot, Kenneth A./Scharfstein, David S./Stein, Jeremy C… …. (1993): Risk Management: Coor- dinating Corporate Investment and Financing Policies, Journal of Finance, Vol. 48 (1993), S. 1629–1658 Hommel, U. (2005)… …: Value-Based Motives for Managing Corporate Risk Exposures, in: Frenkel, M., Hommel, U. und Rudolf, M., Risk Management: Challenge and Opportuni- ty, 2. Auflage… …, Vol. 48 (1993), S. 267–284 Oxelheim, L./Wihlborg, C. (1997): Managing in the Turbulent World Economy: Corporate Performance and Risk Exposure, 1997… …Risikomanagement, DBW, Bd. 57 (1997), Nr. 5, S. 672–693 Smithson, Charles W./Smith Jr., Clifford W./Wilford D. Sykes (1995): Managing Financial Risk: A Guide to…

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  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …Risiko-Controlling und -Management im global operierenden Konzern, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis, Zürich 2006, Seite 444. Risiken… …Zeiss in einer „Risk Management Policy“ definiert. Eine gute Do- kumentation von Inhalten, Abläufen und Verantwortlichkeiten so wie die kontinu- ierliche… …Risikomanagements Das operative Risk Management startet mit dem Prozess der systematischen und laufenden Risikoanalyse der Geschäftsabläufe. Das Ziel der… …unternehmensindividuelles Risikoportfolio (auch als Ri- sikolandschaft, Risk Landscaping, Risikomatrix oder Risk Map bezeichnet) abzu- bilden. Hierbei steht – wie bereits… …Risiko-Controlling und -Management im global operieren- den Konzern, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis, 2. Auflage, Zürich 2006, S. 446. 12… …Weitere Details zu den verschiedenen Methoden sind beschrieben in: Australisch-neuseeländischer Risikomanagement-Standard AS/NZS 4360:2004 „Risk Management“… …haben die „Risk Owner“ die Möglichkeit zwischen einer quantitativen Bewertung und ei- ner semi-quantitativen Bewertung auszuwählen. Schließlich schafft…

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  Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Industrie- und Handelsunternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …häufig in Form einer soge- nannten „Risk Map“ visualisiert wird, ist nicht als geeignet einzustufen, da eine solche Risikobewertung lediglich die… …: Wertorientierte Banksteuerung 1: Renditemanagement, Frank- furt am Main. 8 Vgl. hierzu u.a. Bessis, J. (2002): Risk Management in Banking, New Jersey, S. 309ff. 9… …. (1998): Managing Financial Risk, Guide to Derivative Products, Financial Engineering and Value Maximization, New York, S. 577ff. 12 Siehe hierzu Döhring… …Aufbaustruktur eines dynamischen Planungsmodells zur Kalkulation periodenspezifischen Cashflow-at- Risk Werte. Bei den unternehmensinternen Modellvariablen handelt… …Financial Risk Controlling sind die aus den zinstragenden Aktiva und Passiva resultierenden Cashflows sowie deren Streuung zu ermitteln. Die aus den einzelnen… …: Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt am Main sowie Priermeier, T. (2005): Der Prozess der Risikosteuerung, in… …: Priermeier, T. (Hrsg.), Finanzrisikomanagement im Unternehmen, München, S. 64ff. 27 Vgl. hierzu Vose, D. (2000): Risk Analysis, A Quantitative Guide… …, Umsetzung – Werkzeug – Risikobewertung, München, S. 205ff., Mun, J. (2004): Applied Risk Analysis, Moving Beyond Uncertainty in Business, New Jersey, S. 28ff… …. und S. 61ff. sowie Vose, D. (2000): Risk Analysis, A Quantitative Guide, Chichester, S. 99ff. 30 Vgl. hierzu Wiedemann, A. (1998): Die Passivseite als… …Risk- Map lediglich zu entnehmen ist, dass die Finanz- und Ergebnisplanung eines Unternehmens nicht erwartungstreu ist. Denn das Produkt aus…

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