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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Gesetzliche und aufsichtrechtliche Grundlagen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …eine wirksame Bekämpfung der Geldwäsche und der Finan- zierung des Terrorismus. 2. Gesetzliche Grundlagen Im Folgenden werden die gesetzlichen… …fremde Rechnung (Abschlussvermittlung) – § 1 Abs. 1 a Nr. 2 KWG E die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit… …in § 25 a Abs. 2 KWG geregelt (vgl. Abschnitt 4.4). 2.2 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) Das WpHG ist u. a. anzuwenden auf die Erbringung von… …Begriffsbestimmungen zu Wertpapieren stimmen in WpHG und KWG überein (§ 2 Abs. 1 WpHG). Wertpapierdienstleistungen im Sinne des Gesetzes sind u. a. E die Anschaffung… …und die Veräußerung von Wertpapieren, … im eigenen Namen für fremde Rechnung (Finanzkommissionsgeschäft) – § 2 Abs. 3 Nr. 1 WpHG E die Anschaffung… …und die Veräußerung von Wertpapieren, … im Wege des Eigenhandels für andere (Eigenhandel) – § 2 Abs. 3 Nr. 2 WpHG E die Anschaffung und die… …Veräußerung von Wertpapieren, … im fremden Namen für fremde Rechnung. (Abschlussvermittlung) – § 2 Abs. 3 Nr. 3 WpHG E die Vermittlung oder der Nachweis von… …Geschäften über die Anschaffung und die Veräußerung von Wertpapieren, … (Anlagevermittlung) – § 2 Abs. 3 Nr. 4 WpHG E die Verwaltung einzelner in… …Wertpapieren, … angelegten Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum (Finanzportfolioverwaltung) – § 2 Abs. 3 Nr. 6 WpHG. Gesetzliche Grundlagen… …Wertpapieren für andere, sofern nicht das Depotgesetz anzuwenden ist (§ 2 Abs. 3 a Nr. 1 WpHG) E die Beratung bei der Anlage in Wertpapiere (§ 2 Abs. 3 a Nr. 3…

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  Depotgeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …jederzeit Auskunft erteilt werden kann, über welche Konten/Depots oder Schließfächer eine Person verfügungsberechtigt ist (§ 154 Abs. 2 AO). Der durch BMF… …Legitimationsprüfungspflicht gemäß § 154 Abs. 2 der AO. Die Zulässigkeit der Buchung von Geschäftsvorfällen über CpD wird durch den Anwendungserlass zur Abgabenordnung (AEAO)… …nach § 4 Abs. 2 Depotgesetz angezeigt, sind die Werte in das Depot A (Eigenbesitz) aufzunehmen. Liegen keine Eigenanzeigen vor, ist Fremdbesitz zu… …Aufsichtsrat der Gesellschaft an (§ 128 Abs. 2 Satz 6 AktG) E ein Vorstandsmitglied oder ein Mitarbeiter der Gesellschaft gehören dem Aufsichtsrat des… …Kreditinstitutes an (§ 128 Abs. 2 Satz 6 AktG) E meldepflichtige Beteiligungen gemäß § 21 WpHG am Grundkapital der Gesellschaft (§ 128 Abs. 2 Satz 7 AktG) E… …(§ 128 Abs. 2 Satz 7 AktG) E andere Möglichkeiten der Stimmrechtsvertretung, wenn der Bank eine Dauervollmacht des Kunden vorliegt (§ 135 Abs. 2 Satz… …2 AktG). Über die personellen Verflechtungen des Kreditinstitutes mit Aktiengesell- schaften nach § 128 Abs. 2 Satz 6 hat das Kreditinstitut eine… …Namensaktieninhaber, die selbst im Aktionärsregister eingetragen sind, hat die depotführende Bank ihre Stimmrechtsvorschläge nach § 128 Abs. 2 Satz 2 den Kunden nur… …. 1 Satz 1 AktG eine Vollmacht ihrer Depotkun- den. 99 Vgl. Nr. 12 Abs. 4 Satz 2 der AOD 100 Vgl. Bankrecht und Bankpraxis, Hrsg. Dr. Thomas Hellner… …rechtsvertretung durch andere muss die depotführende Bank ihre Kunden in geeigneter Weise jährlich und deutlich hervorgehoben hinweisen (§ 135 Abs. 2 Satz 2 AktG)…

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  Depotbankfunktion

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …beschränken sich i. W. auf die richtlinien- konformen Sondervermögen (Abschnitt 2 des InvG). 39. Aufgaben der Depotbank Depotbanken sind Unternehmen, welche… …die Verwahrung und Überwachung von Investmentvermögen ausführen (§ 2 Abs. 7 InvG). In § 20 InvG sind die Voraussetzungen zusammengefasst, die ein… …Bestellung der erforderlichen Sicherheiten für Wertpapierdarlehen nach Maßgabe des § 54 Abs. 2 InvG wahr zu nehmen. Darüber hinaus ist bei der Beteiligung… …über Risikomanagement und Risikomessung beim Einsatz von Derivaten im Son- dervermögen nach dem Investmentgesetz“ (Derivateverordung – DerivateV) vom 2…

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  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …grundsätzlich nach dem Brutto- prinzip nach § 43 a Abs. 2 EStG? (Ohne Abzug von Werbungskosten, ausländischer Quel- lensteuer usw.) Werden sämtliche in- und… …noch nicht belieferten Transaktionen vollständig, richtig und ordnungsgemäß? Erfolgen die nach § 69 Abs. 2 Nr. 2 der AWV erforder- lichen Meldungen… …Wertpa- piergeschäfte im Außenwirtschaftsverkehr nach § 69 Abs. 2 Nr. 1 der AWV ausreichend geregelt? Gehen aus diesen Regelungen die Zuständigkeiten ein-… …Vorgaben nach § 31 Abs. 2 WpHG zur Finanzterminge- schäftsfähigkeit beachtet? In welchem Umfang kann auf institutsinterne bereits vorliegende… …Identitätsprüfung gem. § 154 Abs. 2 AO, Erklärung gem. § 2 Abs. 2 GwG) unter- zeichnet? (Ist das nicht der Fall, wird gem. Schreiben der BaFin vom 21. Februar 2003… …. dem KI handelnden (auftragsberech- tigten) Personen i. S. § 31 Abs. 2 WpHG befragt und auf- geklärt? Liegt eine nachvollziehbare Dokumentation vor?…

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  Effektengeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …fallbezogen möglich (Nr. 2 Abs. 1 Satz 1) E der Vorrang des Präsenzhandels vor der Ausführung in einem elektro- nischen Handelssystem ist aufgehoben worden (Nr… …. 2 Abs. 4) E die für das erste Quartal 2003 geplante Einführung des Zentralen Kon- trahenten (Central Counter Party – CCP; vgl. Abschnitt 9.1.8) an… …92 29.08.2005 16:24:43 Uhr 93 kettbörsen in Frage. Der Anteil am Rentenhandel und Optionsscheinhandel ist mit 10 Prozent bzw. 2 Prozent… …Abspaltung von Tätigkeitsfeldern gesehen, die nicht zum Kerngeschäft gehören. Abbildung 2 Aufbrechen der traditionellen Wertschöpfungskette47 Insofern… …von Vermögen im Sinne des § 2 Abs. 3 Nr. 6 WpHG) handelt E die Erteilung des Auftrages für eigene Rechnung an ein anderes WPD- LU, sofern das Geschäft…

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  EUREX-Geschäfte/Ausländische Terminbörsen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …. Finanztermingeschäfte sind gem. § 2 Abs. 2a WpHG Derivate im Sinne des § 2 Abs. 2 WpHG und Optionsscheine. Eine Legaldefinition des Begriffs „Finanztermingeschäft“… …unterzeichnen zu lassen, geht in der Praxis meist mit der gemäß § 31 Abs. 1 und 2 WpHG (Allgemeine Verhaltensregeln) durchzuführenden Aufklärung des Kunden über…

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