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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Anforderungen des Deutschen Corporate Governance Kodexes (DCGK) an das Risikomanagement

  Frank Romeike

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 2.2 Standards betreffend Aktionäre und Hauptversammlung . . . . . . . . . . 42 2.3 Standards betreffend Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichts-… …rat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 2.4 Standards betreffend den Vorstand… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 2.5 Standards betreffend Aufsichtsrat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 2.6 Standards betreffend Transparenz… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 2.7 Standards betreffend Rechnungslegung und Abschlussprüfung . . . . . 56 3. Entsprechenserklärung, Rechtsnatur und Durchsetzbarkeit des DCGK… …: Wirkungsvolle Corporate Governance, die hohen internatio- nalen Standards entspricht, ist Teil unseres Selbstverständnisses. Wir stellen da- durch eine… …Gesetz, sondern eine Bündelung von Prinzipien und Standards, denen sich die deut- schen Unternehmen im Rahmen einer freiwilligen Selbstverpflichtung… …notierter Gesellschaften (Unternehmensführung) dar und enthält international und national anerkannte Standards guter und verantwortungsvoller Unternehmensfüh-… …Standards: · Wiedergabe von zwingendem und geltendem Recht · Empfehlungen · Anregungen Empfehlungen des Kodex sind im Text durch die Verwendung des Wortes… …Reduzierung der Kapitalkosten ermöglichen bzw. die Beschaffung von Finanzmitteln erleichtert. 2.2 Standards betreffend Aktionäre und Hauptversammlung… …spätestens nach 4 bis 6 Stunden beendet ist. Die Standards hinsichtlich der Vorbereitung und Durchführung der Hauptver- sammlung ist in DCGK 2.3.1 bis 2.3.4…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. I EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Aktien (Modul)

  Dr. Holger Alfes, Dr. Laurenz Wieneke

  …Anzugeben sind Einzelheiten zu Ge- schäften mit verbundenen Parteien (die in diesem Sinne diejenigen sind, die in den Standards dargelegt werden, die in-… …, der infolge der VO (EG) 1606/2002 angenommen wurde (falls anwendbar). Finden diese Standards auf den Emitten- ten keine Anwendung, müssen die fol-… …transactions (which for these purposes are those set out in the Standards adopted according to the Regulation (EC) No 1606/2002), that the issuer has entered… …accordance with the respective standard adopted according to Regula- tion (EC) No 1606/2002 if applicable. If such standards do not apply to the is- suer the… …Verfahren des Ar- tikels 3 der Verordnung (EG) Nr. 1606/ 2002 übernommenen internationalen Rechnungslegungsstandards oder nach diesen Standards gleichwertigen… …natio- nalen Rechnungslegungsgrundsätzen ei- nes Drittstaates zu erstellen. Ist keine Äquivalenz zu den Standards gegeben, so sind die Finanzinformationen… …1606/2002, or if not applicable to a Member State na- tional accounting standards for issuers from the Community. For third country issuers, such financial… …information must be prepared according to the interna- tional accounting standards adopted pur- suant to the procedure of Article 3 of Regulation (EC) No… …1606/2002 or to a third country's national accounting stan- dards equivalent to these standards. If such financial information is not equiva- lent to these… …standards, it must be pre- sented in the form of restated financial statements. Mindestangaben Anh. I EU-ProspV Alfes/Wieneke 277 Die geprüften…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.1.2 Normative Basis und Standards für ein Compliance-Management . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.1.2.1 Gesetze, Konventionen und… …selbstgesetzter und freiwillig auferlegter Standards umfasst.4 Im Mittelpunkt der Initiativen, die Unterneh- men ergreifen, um ebenjene Vorschriften einzuhalten… …europäischen Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (z.B. die Corporate Sustainability Report- 266 Grüninger/Wanzek TEIL II –… …Unternehmensfunktion erwachsen, die neben der Einhaltung von Gesetzen sowie einem Konglomerat unterschiedlichster Standards und Richtli- nien, insbesondere auch über die… …Einhaltung der unternehmenseigenen Werte wacht.7 Somit kommen zu den zahllosen rechtlichen Anforderungen, eine Viel- zahl von Standards, Richtlinien und… …. 1.1.2 Normative Basis und Standards für ein Compliance- Management 1.1.2.1 Gesetze, Konventionen und Empfehlungen Die normative Basis der Compliance bzw… …, Standards und Empfehlungen (vgl. Tab. 1), weist jedoch teilweise substan- zielle Überschneidungen und Redundanzen auf und erzeugt eine zunehmende… …relevanten gesetzlichen und mehr oder weniger ver- bindlichen Normen und Standards (z.B. Industriestandards, ISO-Normen, inter- nationale Konventionen etc.)8… …voranzustellen. Im Folgenden sind wesentliche Gesetze, Konventionen und Standards darge- stellt, die Inhalte eines Compliance-Programms definieren sowie Hinweise… …US-amerikanischer Standards, lohnt sich eine nähere Be- schäftigungmit dieser Vorschriftensammlung. Tab.1: Aufzählung relevanter Compliance-Gesetze, -Vorschriften…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Die Auswirkungen des IT-Sicherheitsgesetzes auf die Interne Revision

  Michael Goldshteyn, Michael Adelmeyer

  …Orientierung können hierbei etablierte Standards, wie bspw. die IT-Grundschutzkataloge des BSI 15 , dienen. Auf Basis dieser Erstaufnahme kann in einem zweiten… …nötige Vorliegen eines Datensicherheitskonzeptes nach den GoBD, 19 ohnehin zu begrüßen. Auch hierbei können einschlägige Standards (BSI-Standard 100 – 1… …nationale Normen und Standards, sondern auch praxiserprobte und allgemein anerkannte Verfahrensweisen ausschlaggebend. Dies wiederum setzt eine regelmäßige… …Tätigkeit des Datenschutzbeauftragten zu kontrollieren sein. 4. Vorbereitung und Durchführung von IT-Sicherheitsaudits 4.1 Anwendbare Standards Wie bereits im… …Maßnahmen mindestens alle zwei Jahre auf geeignete Weise nachzuweisen. Obwohl ohne die noch zu definierenden branchenspezifischen Standards ein konkreter… …Maßstab zur Durchführung von IT-Sicherheitsaudits fehlt, 27 können bereits existierende und in der Praxis anerkannte Standards eine Basis für die… …diesen Standards empfehlenswert. Als zentrale Rahmenwerke zur Identifikation und Umsetzung dem Stand der Technik entsprechender Sicherheitsmaßnahmen sind… …hierbei insb. folgende Standards zu nennen: COSO-ERM (Enterprise Risk Management) Framework Bei dem COSO-ERM Framework handelt es sich um eine allgemein… …Die ISO/IEC 27000-Reihe vereint verschiedene Standards zur Informationssicherheit. ISO 27001 spezifiziert beispielsweise die Einführung eines… …beinhaltet teilweise sehr konkrete Handlungsanweisungen zu deren Bewältigung. Insbesondere die beiden vorgenannten Standards bilden die erforderliche Basis für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Revision von agilen Projekten

  Agile Projekte - Verstehen und Prüfen
  

  Prof. Dr. Urs Andelfinger, Jörg Battenfeld, Jürgen Binder, Arndt Hackenholt

  …STANDARDS Revision von agilen Projekten PROF. DR. URS ANDELFINGER · JÖRG BATTENFELD · JÜRGEN BINDER · ARNDT HACKENHOLT Revision von agilen Projekten… …wertvollsten Unternehmen. Während die Positionen der Marktführer sich früher im Revision von agilen Projekten STANDARDS Laufe von Jahrzehnten langsam veränderten… …STANDARDS Revision von agilen Projekten Abb. 1: Wandel im Verständnis, was ein Projekt liefert 3 222 ZIR 05.16 Prüfungstipp: Im Rahmen einer Prüfung kann die… …mitentwickelt, d. h. Änderungen oder neue Konzeptinhalte bilden sich im Projektverlauf immer weiter heraus. Revision von agilen Projekten STANDARDS senden Produkt… …dieser Inkremente mit den Abb. 2: Wandel im Verständnis des magischen Dreiecks 05.16 ZIR 223 STANDARDS Revision von agilen Projekten Abb. 3: Wandel im… …agilen Projekten STANDARDS 2.5 Anwendbarkeit agiler Methoden Die zuvor aufgezeigten wesentlichen Unterschiede zwischen agilen und klassischen Projekten… …angemessen festzulegen. Abb. 5: Agile Projekte können skaliert werden Abb. 6: Die agile Planung kann ebenfalls skaliert werden 05.16 ZIR 225 STANDARDS Revision… …Standards in Prüffelder unterteilt und unter Berücksichtigung der klassischen Projektphasen mögliche Prüfungsgegenstände aufgeführt. Diese Prüfungsgegenstände… …. 4. Kap. 3.2 Projektrevision. 226 ZIR 05.16 Revision von agilen Projekten STANDARDS klassische Projektphasen Findung Planung Durchführung Abschluß… …ZIR 227 STANDARDS Revision von agilen Projekten tationen zu jedem Sprint Review geprüft werden. Dabei sollte am Sprintende dem Produkt Owner und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Wird bei Neuanschaffungen die Zukunftssicherheit bewertet? Prüfungslandkarte CoBiT 78 PO3.4a Technologische Standards Werden aktuelle… …Technologische Standards bei Neuanschaffungen berücksichtigt? 1.4 PO4 Definition der IT-Org. & ihrer Beziehungen Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO4.1a… …management-System Wurde das Qualitätsmanagement-System an der IT-Strategie ausgerichtet? PO8.2a Standards und Qualitätssicherungs- Verfahren der IT Gibt… …es Standards und Qualitätssicherungsverfahren? PO8.2b Standards und Qualitätssicherungs- Verfahren der IT Gibt es eine aktuelle Dokumentation?… …PO8.2c Standards und Qualitätssicherungs- Verfahren der IT Sind alle IT-Mitarbeiter mit den Standards vertraut gemacht worden? PO8.3a… …Entwicklungs- und Beschaffungs- Standards Gibt es Entwicklungs- und Beschaffungs-Standards? PO8.3b Entwicklungs- und Beschaffungs- Standards Wurden diese… …mit dem Strategischen Einkauf abgestimmt? PO8.3c Entwicklungs- und Beschaffungs- Standards Gibt es einen standardisierten Anpassungsprozess?… …Vertragsbedingungen durch die Rechtsabteilung geprüft? 2.6 AI6 Change Management Prozess Kontrollobjekt Prüfung AI6.1a Standards und Verfahren für Changes… …Gibt es ein formelles und aktuelles Change-Management- Verfahren? AI6.1b Standards und Verfahren für Changes Gibt es eine Übersicht der Changes?… …AI6.1c Standards und Verfahren für Changes Werden Changes in Anlehnung an die IT-Strategie durchgeführt? AI6.2a Bewertung von Auswirkungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. IX EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere (Schema) (Schuldtitel und derivative Wertpapiere mit einer Mindeststückelung von 100.000 EUR)

  Elke Glismann

  …according to Regulation (EC) No 1606/2002, or if not applicable to a Member’s State na- tional accounting standards for issuers from the Community. For third… …country issuers, such financial information must be prepared according to the interna- tional accounting standards adopted pur- suant to the procedure of… …Article 3 of Regulation (EC) No 1606/2002 or to a third country’s national accounting stan- dards equivalent to these standards. Oth- erwise, the following… …Standards gleichwertigen nationalen Rechnungslegungsgrundsätzen eines Drittstaates zu erstellen. Ansonsten müs- sen folgende Angaben in das Registrie-… …pared in accordance with the interna- tional accounting standards adopted pursuant to the procedure of Article 3 of Regulation (EC) No 1606/2002 and that… …that which will be adopted in the issuer’s next published annual financial statements having regard to accounting standards and policies and legislation… …applicable to such annual financial statements. If the audited financial information is prepared according to national account- ing standards, the financial… …standards applicable in a Member State or an equivalent standard. Otherwise, the following information must be included in the registration doc- ument: (a) a… …prominent statement disclosing which auditing standards have been applied; (b) an explanation of any significant de- partures from international standards on…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Die Prüfung der Corporate-Governance-Systeme

  …Kontrollorgane sowie externe Stakeholder) zu verstehen. Sicherlich ist hierin einer der Gründe zu finden, warum sich Bescheinigungen nach den neuen Standards noch… …dezentral aufgestellt sind. Dies führt erfahrungsgemäß dazu, dass Prüfungen nach den Standards durchaus mit hohem internem und externem Aufwand verbunden sind… …einzelner Governance-Systeme, die durch Wirt- schaftsprüfer nach diesen Standards durchgeführt werden können. Es handelt sich dabei um betriebswirtschaftliche… …Kriterien und Vorgehensweise erfolgt, lassen die Standards auch eine integrierte 163 Ausgestaltung, Aufbau und Prüfungssystematik der IDW PS 980–983… …. 8.3.5 Prüfungsumfang Die Standards erlauben unter Berücksichtigung der Systemeigenschaften und jeweiligen Teilelemente, welche zwingend einzubeziehen sind… …Zentralisierung der Systeme unter Berücksichtigung der Anforderungen der Standards voraus. Alternativ kann im Vorfeld eine Auswahl getroffen werde, für die dann im… …, um eine Aussage zur Übereinstimmung mit den allge- mein anerkannten internationalen Standards für die berufliche Praxis der Inter- nen Revision abgeben… …IDW Standards stellen bewusst hohe Anforderungen an die Governance-Systeme. Gleichzeitig fällt ihnen innerhalb des beschriebenen As- surance Raums eine… …können. 8.4.3 Nutzung der Vorteile aus der Systemprüfung Wie bereits beschrieben, zielen die IDW Standards auf die Prüfung von Syste- men und weniger auf… …imUnternehmen. 8.4.4 Optimierung des Prüfungsumfangs Die Struktur und der Umfang der Prüfungen auf Basis der Standards orientieren sich an den jeweiligen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.8.2025 - 31.12.2025

  …Essentials: Die neuen Global Internal Audit Standards Dr. Joel Behrend 17.12.2025 Online Andreas 12.–13.08.2025 Schencking Online Heike Vander 22.08.2025… …und Imagebildung im Unternehmen Operative und strategische Prüfungsprogrammplanung IPPF Essentials: Die neuen Global Internal Audit Standards… …Vorbereitungskurs Teil II (Basis Global Internal Heike Vander 07.–08.08.2025 Online Audit Standards) Das externe Quality Assessment in der Internen Revision –… …Teil III (Basis Global Internal Audit Standards) Durchführung von IT-Sicherheitsaudits – Erwerb der zusätzlichen Prüfverfahrenskompetenz für § 8a BSIG… …Vorbereitungskurs Teil I (Basis Global Internal Audit Standards) Das externe Quality Assessment in der Internen Revision – Durchführung von Quality Assessments nach… …Vorbereitungskurs Teil II (Basis Global Internal Audit Standards) CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil III (Basis Global Internal Audit Standards) Das externe Quality…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …Informationsverbund 3.2 Standards zur Ausgestaltung der IT-Systeme 3.3 Zugriffsrechte 3.4 Erstmaliger Einsatz von IT-Systemen 3.5 Veränderungen an IT-Systemen 3.6… …Zwecke ist bei der Ausgestaltung der IT-Systeme und der zugehörigen IT-Prozesse grundsätzlich auf gängige Standards (wie ISO 27001ff., BSI etc.)… …Abbildung 3: Bestandteile des Informationsverbunds 3.2 Standards zur Ausgestaltung der IT-Systeme Zu solchen Standards zählen z. B. der IT-Grundschutz des… …Standardi- zation. Das Abstellen auf gängige Standards zielt nicht auf die Verwendung 225 Becker: Ressourcen von Standardhardware bzw. -software ab… …. Eigenentwicklungen sind grundsätz- lich ebenso möglich.15 Die Aufzählung aller von Institut genutzten Standards sind auch in der IT- Strategie gem. BAIT – Kapitel… …1.2 b aufzuzählen. In der Praxis empfiehlt es sich lediglich die auch tatsächlich genutzten Standards zu erwähnen, denn diese und deren Umsetzung…

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