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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …seitens aktiver Anspruchsgruppen daraufhin überprüft werden. Sie sollen transparent machen, welche Maßnahmen sie freiwillig unter- nommen haben, um interne… …Grünbuch eine interne und eine externe Ebene der CSR. Die interne Dimension umfasst die Bereiche: Human Resource- Management, Arbeitsschutz, Anpassung an… …den Wandel und die interne Umwelt- verträglichkeit. Die externe Ebene bezieht sich auf lokale Gemeinschaften, Ge- schäftspartner, Zulieferer und… …strategische Herangehensweise empfohlen, die zunächst als sozial-ökologische SWOT-Analyse eine interne und externe Bestimmung möglicher CSR-Themenfelder… …vornimmt. Anschließend gilt es eine Strategie zu formulieren und schriftlich zu fixieren, die sowohl interne Kompetenzen und Werte als auch externe… …Compliance-Beauftragten einzurichten. In Anbe- tracht der Tatsache, dass nahezu 75 % aller Wirtschaftsdelikte per Zufall sowie durch externe oder interne Hinweisgeber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Aufgaben der Bankkalkulation

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …lässt sich allgemein unterteilen in die externe und die interne Dokumentationsfunktion.26 Von externer Dokumentationsfunktion wird hier gesprochen, wenn… …. Demgegenüber umschreibt die interne Dokumentation die Erfassung und Verrech- nung der Istdaten zum Zwecke der Vorbereitung von Kosten- und Erfolgskontrollen in… …Form des Soll-Ist-Vergleichs (interne Dokumen tation als Voraussetzung für die Vornahme von Kontrollrechnungen). Wenn im bankwirtschaftlichen… …denknotwendig nicht auf die interne Dokumentationsfunktion bezie- hen, denn so weit Soll-Ist-Vergleiche erfolgen, hat diesen zwingend die Dokumenta- tion der… …(Angabe der Effektivverzinsung nach PAngV) und interne Dokumentationsfunktion (Effektiv- verzinsung als Basis der Margenkalkulation) zusammen. Die Höhe… …Beendigung von Darlehensverträgen, 2021. 4. Vor- und Nachkalkulation 81 Die interne Dokumentationsfunktion betrifft insbesondere zwei Sachverhalte: – Die… …Kreditge- schäft vielfach Bedenkzeit eingeräumt. – Die interne Dokumentationsfunktion ist als wesentliche Schnittstelle zur Gesamt- banksteuerung anzusehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  (Sexuelle) Belästigung und Diskriminierung: Besonderheiten präventiver und reaktiver Compliance-Maßnahmen

  Patricia Ernst

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 8.4.5.1 Interne Untersuchung… …Vorgaben umsetzende AGG hat für die unternehmens- interne Compliance besondere Bedeutung. Es enthält die zentralen Definitionen der Begriffe Diskriminierung… …erfordert es, dass externe wie interne Personen sorgfältig auf ihre Aufgabe vorzubereiten sind. Unternehmensintern ist zudem der Betriebsrat miteinzubeziehen… …Ein- ordnung ihrer Funktion. Insbesondere sollte darauf hingewiesen werden, dass interne Vertrauenspersonen weder einem Zeugnisverweigerungsrecht noch… …Schritt arbeitsrechtliche oder anderweitigeMaßnahmen zur Unterbindung zu ergreifen. 8.4.5.1 Interne Untersuchung Nach Bekanntwerden eines Vorfalls muss… …sollte auch die Entschei- dung getroffen werden, ob man auf externe Berater für die interne Unter- suchung zurückgreifen möchte. Ein Grund dafür können… …fehlende Kapazitäten sein, sollte die interne Untersuchung als zeitaufwändig einzuschätzen sein. In manchen Fällen sprechen auch rechtliche Expertise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner des Vorstandes für das Risikomanagement

  Arnd Wiedemann, Michael Torben Menk

  …Risikomanagementsystem, zu dem neben einem Risikofrüherkennungssystem auch das interne Überwachungs- system und das (Konzern-) Controlling zählen, auf Gesetzmäßigkeit… …sind erstens das Risikofrüherkennungssystem, zweitens das (Konzern-) Controlling sowie drittens das interne Überwachungssystem zu nennen. Im Rah- men… …des internen Überwachungssystems stehen ihm das interne Kontrollsystem und die interne (Konzern-) Revision zur Verfügung. Während das interne Kontroll-… …Errichtung und Überwachung eines Risikomanagementsystems gemäß § 91 Abs. 2 AktG nachgekommen ist. Dieses umfasst wie gezeigt das interne Überwa- chungssystem… …Organisations- und Dokumentationspflichten, aufgezeigt. Der besondere Teil, der sich in BT 1 „Interne Kontrollsysteme“ und BT 2 „Innenrevision“ gliedert, geht… …insbesondere auf Fragen der Aufbau- und Ablauforganisation ein, d.h. inwieweit interne Kontrollmechanismen das Kredit- und Handelsgeschäft sowie die Risi-… …99 die Kontrollmechanismen des Risikomanagementsystems, primär die interne Revi- sion und das interne Kontrollsystem, wirksam funktionieren, ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …und der Stabilität des Finanzsystems beizutragen. Damit wird die interne Corporate Governance für die Zwecke der Bankenaufsicht eingesetzt,2 dies noch… …mit der internen Revision Nach § 42 BWG haben Kreditinstitute eine interne Revision einzusetzen. Sie ist so auszugestalten, dass sie in Abhängigkeit… …vom Geschäftsumfang ihre Aufgaben zweckmäßig erfüllen kann. Die interne Revision dient ausschließlich der laufenden und umfassenden Prüfung der… …Revision enthalten die im Februar 2005 von der FMA erlassenen „FMA-Mindeststandards für die interne Revision (FMA-MS-IR)“. Um die Aufgaben der internen… …Revision adäquat erfüllen zu kön- nen, haben Kreditinstitute eine eigene Organisationseinheit für die interne Revisi- on zu bilden, wenn die Bilanzsumme 150… …einzurichten, wenn im Rahmen des Sektorverbundes oder der Gruppe eine eigene Organisationseinheit für die interne Revision besteht, die diese Funktionen in der… …geforderten Weise wahrnimmt (§ 42 Abs. 7 BWG). Die interne Revision untersteht unmittelbar den Geschäftsleitern. Dementspre- chend werden die Verfügungen… …der Beziehung zum Aufsichtsrat trifft das BWG eine besondere Regelung. Die interne Revision hat gemäß § 42 Abs. 3 BWG über die Prüfungsgebiete und… …für die Besonderheit der indirekten Berichtspflicht kann die möglicher- weise vorhandene Hemmschwelle angeführt werden, wenn die interne Revision im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft - von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …Ermessensspielraum; sie können Ausarbeitungen verlangen (z.B. Risikomodelle, interne Weisungen zur Corporate Governance) sowie Nachfragen stellen. Eine nur… …es ausgesetzt ist oder ausgesetzt sein könn- te, sowie angemessene interne Kontrollmechanismen, einschließlich solider Ver- waltungs- und… …sowie Angabe, ob Auf- sichtsratsmitglieder bestimmte Aktionärsgruppen repräsentieren. Revision sowie interne Kontrolle, Compliance und… …(Schwer- punkte), – interne Revision: Namen und (ggf. Firma bei Outsourcing) des internen Revi- sors (im „Verwaltungsratsmodell“ berichtet der interne… …Erreichung der geschäftspolitischen Ziele und einen ordnungsgemäßen Institutsbetrieb bilden.“ 45; Zuständigkeit für die interne Kontrolle innerhalb der… …(zukünftigen) Geschäftsleitung ist festzule- gen; die interne Revision prüft die interne Kontrolle), – vom Aufsichtsorgan der Projektgesellschaft beschlossene… …. sofort, an das Aufsichtsorgan berichtet, die interne Revision überprüft seine Tätigkeit), ___________________ 43 Vgl. RL 2006/48/EG, ABl. L 177 v… …interne und externe Revision, für die Beziehung zur externen Revision, für den Verhaltenskodex, für Compliance und den Kontakt zur Staatsanwaltschaft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …solchen for- dern oder annehmen. 2. Angemessene interne Kontrollmechanismen sowie Ethik- und Compliance- Programme bzw. -Maßnahmen zur Prävention und… …Korruption auf Wunsch offen legen; es soll auch für Rückmeldungen offen sein. 6.7 Interne Kontrollen und Rechnungsprüfung Das Unternehmen soll seine… …. Weder externe Normen noch interne Anreiz- oder Kontrollsysteme können das in- dividuelle Ethos der Mitarbeiter vollständig ersetzen, es geht um den nicht… …Interne Revision auf seine Funktionsfähigkeit zu prüfen. Im Zuge zahlreicher gesetzgeberischer Initiativen auf nationaler und internationaler Ebene wurde… …Zielerreichungsgrad täglich konfrontiert ist, sollte sich die Interne Revision auf das Gestalten des IKS und das prozessunabhängige (stichprobenweise) Prüfen, ob das… …Arbeitsbedingungen zusammenhän- gen. Die Interne Revision kann – prozeßunabhängig – Aufgaben der Hell- und Dunkel- feldanalyse übernehmen.920 Prüfen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Supportprozesse 2: Sourcing und Beschaffungsprüfungen

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …anderen Seite auch zu Preiszugeständnissen, die sie jedes Jahr durch interne Rationalisierungsschrit- te wieder „verdienen“ müssen. Außerdem sind sie als… …Tabelle fast das Beschriebene noch einmal zusammen: Nr. Prozessschritt Effektivität: Was zu tun? Effizienz: Wie zu Tun? 1. Interne Bedarfs-… …Entscheidung von „buy“ statt „make“. Meist handelt es sich um interne Dienstleistun- gen, von denen vermutet wird, dass sie von am Markt tätigen Spezialisten… …outsourcenden Un- ternehmen gestattet, auf seine Kosten Prüfungen, z. B. durch die eigene Interne Revi- sion beim Outsourcer durchzuführen. Dies ist z. B. bei… …Uniqueness, d. h. die Einzigartigkeit des Produkts, läuft in vielen Fällen einer Standardisierung entgegen. Diese Uniqueness sollte der interne Bedarfsträger…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance in Kreditinstituten: Neue Herausforderungen für den Bank-Aufsichtsrat

  Prof. Dr. Katja Gabius

  …festlegt: „Über schwerwie- gende Feststellungen, die den Vorstand betreffen, hat die interne Revision dem Verwaltungsratsvorsitzenden unmittelbar und… …unverzüglich zu berichten.“65 Der Verwaltungsrat hat noch weitergehende Befugnisse und kann die Sparkasse jeder- zeit durch die interne Revision prüfen lassen… …, welche die interne Revision aufgedeckt hat, zu berichten. Neu eröffnen die MaRisk ein direktes Auskunftsrecht gegenüber der internen Revision: AT 4.4.3… …, AT 4.4. Interne Revision TZ .2 ; Vgl. Paul, A. „Direktes Auskunftsrecht…“ S. 18 mwN. Gabius 177 internen Revision als auch bei… …Compliance-Funktion sind von denen der internen Revision zu trennen, die Compliance-Funktion ist aktiv an der Gestaltung des Geschäftsprozesses beteiligt, die interne… …Revision prüft dagegen rein risikoorientiert und unabhängig vom Geschäftsprozess. Gem. § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3c KWG soll das Interne Kontroll- system…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Anbetracht der jeweiligen Geschäftsarten möglich und zweckmäßig ist. Interne Handels- geschäfte dürfen nur auf der Basis klarer Regelungen abgeschlossen wer-… …den. Erläuterung Interne Handelsgeschäfte Interne Handelsgeschäfte im Sinne dieses Rundschreibens sind Geschäfte innerhalb einer Rechtseinheit, die… …Niederlassungen, Organisationseinheiten, Portfolios etc.). Für interne Handelsgeschäfte ist eine sinngemäße Einhal- tung der Anforderungen an externe… …Verschärfung der Vorschriften zu internen Geschäften ist eine Reaktion auf Betrugsfälle in der Vergangenheit. Interne Handelsgeschäfte sind Geschäfte in-… …Berichten, zur Kenntnis zu bringen. Erläuterung Interne Vorgaben Interne Vorgaben für den Handel an häuslichen Arbeitsplätzen müssen mindestens die… …alle Händler mit Positionsverantwor- tung. Während seines als „Desk Holidays“ bezeichneten Urlaubs dürfen Händler weder externe noch interne…

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