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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …Bruttoinlandsprodukt. 406 Vgl. umfassende Darstellung zu den Gesellschaftsformen in Ihr Unternehmen in Frankreich, erstellt von investinfrance.org, Seite 15ff… …Centre de formalités des entreprises – CFE (Formalitätenzentrum für Unternehmen) Elektronisches Handelsregister… …kommt, dann wird dies teuer für das Unternehmen. Das Gesetz sieht hier Geldstrafen vor, die das Fünffache der Geldstrafen für natürliche Personen über-… …hohen Geldstrafen können den Unternehmen Schwierigkeiten bereiten. Das Gesetz sieht ebenso Schließungen von Teilen der juristischen Person vor, die in… …unberührt.434 ___________________ 429 Hierunter fallen auch Angestellte der Privatwirtschaft, wenn die Unternehmen einer Staatlichen Kontrolle unterliegen… …ein Unternehmen einsteigt, mit dem er im dienstlichen Kontakt gestanden hat, unab- hängig davon, ob er angestellt, beratend oder in… …Vorbeugung gegen Korruption in ihren Unternehmen treffen461. Wenn Compliance Richtlinien in französischen Unternehmen eingeführt werden sollen, dann müssen… …Richtlinie467. Danach müssen Unternehmen, wenn sie beabsichtigen, soge- nannte automatisierte Whistleblowing Systeme einzuführen ein derartiges Vorha- ben bei… …wenn Gesellschaften ge- setzlich verpflichtet sind, entsprechende Systeme einzuführen. Im Abschluss an die Anmeldung muss das Programm im Unternehmen… …ausgehan- gen sowie an das zuständige Gericht, in dessen Bezirk sich das Unternehmen be- findet, zur Archivierung geschickt werden. Dann erfolgt die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Russland

  Dr. Thomas Heidemann
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der 2014er ACFE-Fraud-Report aus Revisionssicht

  Brauchen wir zusätzliche Prüfansätze in der Anti-Fraud-Revision?
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …2013 schätzungsweise bei 160 Mio. €. 4 Der tatsächliche Schaden durch Betrug an Unternehmen und Organisationen erreichte jedoch ein Vielfaches davon. So… …Umsatzforderungen gegenüber Unternehmen, an denen der Täter ein bestimmtes Interesse besitzt (un der billing, writing off sales). Vgl. hierzu Wells 2013, S. 312–316… …Angst der Unternehmen vor Rufschädigung (34,7 %) größer ist als die Angst der Betrüger, entdeckt zu werden. Oder wie kann es sein, dass 30,5 % der… …Fraud-Fälle total 1.843 1.388 1.483 Länder 106 96 105 Im Kampf gegen Betrug sollten die Unternehmen und sonstigen Organisationen eine klare und damit für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Fraud im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …männern, Rechts- anwälten Compliance-Organisa- tion und Compliance- Management Möglichkeit von „privaten Bereichen“ im Unternehmen Verbot der privaten… …„Controls“ (Kontrolle) wieder. Neben der Eintrittswahrscheinlichkeit ist für das Fraud-Risiko die Schadens- höhe relevant. Unternehmen müssen sich genau… …Kontakt und die Zusam- menarbeit mit Strafver- folgungsbehörden Krisenmanagement im Unternehmen, das Straf- verfolgung ohne Image- beeinträchtigung ermög-… …, dass die Unternehmen den Tätern wehrlos gegenüber stehen. Durch eine Vielzahl von vorbeugenden Maßnahmen lässt sich die Gefahr von Fraud im Vertrieb ein-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder des Marketingcontrolling auf Basis des COSO Ansatzes

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …: Marketingcontroller Prüffelder des Marketingcontrolling auf Basis des COSO Ansatzes 98 Zweck der Kontrolle: Untersuchen, wo dem Unternehmen Gewinne oder Verluste…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Anforderungen an den Aufbau und die Organisation und Steuerung eines Multi-Channel Management Systems

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …triebsformen hinzu. So haben Unternehmen die traditionellen Vertriebswege wie Außendienst, Händler und Teleshopping um das E-Commerce ergänzt. Um die… …letzten Jahren weiter in den Vordergrund. Seit 2002 untersucht das ECC das Multi-Channel-Ver- halten von Unternehmen und Endkonsumenten. Die Ergebnisse… …Kundenbindung bei stär- kerer Effizienz der Kundenbearbeitung für Unternehmen, steigt auch die Be- deutung des MCM für die Interne Revision, insbesondere, wenn… …Lieferungen an den Kunden auch across-the- channels möglich sind und der Kunde nicht mehrfach das Unternehmen kontaktieren muss oder eine Lieferung mehrfach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XIV EU-ProspV Zusätzliches Modul betreffend den Basistitel für bestimmte Dividendenwerte

  Dr. Thomas Preuße

  …. Wenn der Emittent des Basistitels ein Unternehmen ist, das derselben Gruppe angehört, so sind die für diesen Emitten- ten beizubringenden Angaben jene…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance von Banken: Opazität, Governance-Reformen und regulatorische Arbitrage

  Karsten Paetzmann

  …Führung und wir- kungsvolleren Überwachung vor allem kapitalmarktorientierter Unternehmen dis- kutiert.11 Im deutschen dualistischen System der… …Verfügungsmacht an Unternehmen verdeutlicht dabei die Notwendigkeit einer Corporate Governance. Infolge der asymmetrischen In- formationsverteilung zwischen… …von Unternehmen und enthält Maßnahmen zur Regelung von Kompeten- zen, Schaffung von Anreizen, Installierung von Überwachungsprozessen und Ko-… …Unternehmen eine tragende Bedeutung besitzen, insbesondere durch die in § 161 AktG kodifizierte Entsprechenserklärung und den hohen Grad an Akzeptanz bei… …auf deren „Sonderstellung in den Volkswirtschaften“18 rekurriert werden. Indem Banken die Unternehmen der Realwirtschaft mit Kapital für Investitionen… …Unternehmen sich nicht überwiegend direkt im Markt über Aktien oder Anleihen finanzieren (marktbasiertes Finanzsystem). Banken spielen nicht nur eine wichtige… …handelnden Unternehmen fallen also nicht zu- erst Aufwendungen (Rohmaterial, Handelsware etc.) an. Bei Banken ist durch die geänderte zeitliche Reihenfolge… …dem einer Bank. Die Kernfunk- tion der Bank besteht in der Annahme von Depositen und Vergabe von Krediten, vor allem an realwirtschaftliche Unternehmen… …gegenüberstehen. In der üblichen Kurzfristig- keit der Verbindlichkeiten liegt ein erster Unterschied gegenüber Versicherungs- unternehmen, vor allem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Finanzinstrument beziehen muss. Ein bankseitiger Vorschlag zu Branchen (Aktien der Automobilbranche), Gattungen von Papieren (Renten im Euroland) oder zu Unternehmen… …Unternehmen bedingt eine Zunahme der im Prüfungsverlauf zu verarbeitenden Datenmengen. Der zunehmenden Digitalisierung stehen jedoch die Formalziele der… …im Unternehmen aufgestellten Grundsätze und Verfahren bzw. Aufbau- und Ablauforganisation überwachen und einer Bewertung unterziehen. Die CoF soll sich… …angesehen werden, wie z. B. Versicherungsunternehmen, Pensionsfonds, Börsenhändler und Zentralbanken. Darüber hinaus gehören gemäß WpHG hierzu Unternehmen… …vorzuhalten, dass diese Vorgehensweise mit allen Beteiligten abgestimmt wurde. In Fällen, in denen eine natürliche Person ein kleineres Unternehmen oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …Fehlentscheidungen und die aus ihnen resultierenden Verluste in Haftung genommen werden? Bislang konnten Bankvorstände – wie Vorstände an- derer Unternehmen auch –… …Rechtsgrundlage in Deutschland für die Belangung von Unternehmen einschließlich von Banken, ihren Vorständen und Aufsehern ist das Ordnungswidrigkeitengesetz… …in die ursprüngliche Form oder Ausgangslage zu- rückzukehren.“22 Heute wird der Begriff zunehmend auf die Welt der Arbeit und der Unternehmen… …resiliente Per- sönlichkeiten „so vorausschauend und flexibel, dass das Unternehmen krisenhafte Entwicklungen antizipiert und nicht von ihnen überrollt… …Bereich ebenso an- schieben, wie sie es Unternehmen ermöglichen, Investitionen zu tätigen. Auch der öffentliche Sektor ist, etwa im Infrastrukturbereich…

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