Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Die Zusammenarbeit zwischen Abschlussprüfer und Aufsichtsrat: Best Practice Grundsätze für eine gute Corporate Governance

  Arno Probst

  …Hinweise, Band 1, Düsseldorf 2011c. IAASB (Hrsg.): International Standards on Auditing (ISA): Communications of Audit Matters with Those Charged with…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Effizienzsteigerungspotenziale der Tax Due Diligence

  Volker Endert, Andreas Mammen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …an entsprechenden Standards in jedem Fall hilfreich, um nachweisen zu können, dass umfassende Maßnahmen zur Sicherstellung regelkonformen Verhaltens…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Aufbau einer Compliance-Organisation in einer Bad Bank in Form einer AidA

  Dr. Richard Reimer

  …verbundenen regulatorischen, internen und vertraglichen Vorschriften sicherstellen sowie die in dem Compliance-Bereich marktüblichen Standards und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Exkurs: Aufbau einer Compliance-Organisation im nicht regulierten Umfeld

  Dr. Jürgen Brockhausen

  …für den Wertpapierdienstleistungsbereich werden Standards für andere Bereiche gesetzlich oder als „best practice“ entwickelt, um den spezifi schen… …Industrie oder sich herausbildende Standards für die Compliance in der Immobilienwirtschaft. 6 Compliance wird zunehmend als betriebswirtschaftliche… …schulen. 40 Es wurde bereits ausgeführt, dass die IDW Standards sicher geeignet sind, die Bestimmungen für eine Compliance-Organisation in nicht der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …des Berufsstandes der Internen Revisoren schrei- tet weiter voran.28 Meilensteine waren dabei die Übernahme der Standards des Institute of Internal… …der Internen Revision Kodex der Berufs- ethik Standards • Praktische Ratschläge • Positionspapiere • Praxisleitfäden Nachdrückliche… …nales Regelwerk32 28 Vgl. Marten/Quick/Ruhnke, 2007, S. 189. 29 Die zentralen Änderungen betreffen die Standards 1110, 1312, 2000, 2010.A2, 2070, 2120… …Practice-Überlegungen. Die Standards sind das Zentrum des IPPF. Sie sind prinzipienbasiert und bilden ein Rahmenwerk für die Durchführung und Förderung der In- ternen… …Begriffe oder Konzepte werden erläutert.35 Falls z. B. aus unternehmensspezifischen oder rechtlichen Gründen einzelne Standards nicht eingehalten werden… …ist auf deren Anwendung auch hin- zuweisen.37 Nach dem IPPF müssen zumindest die Standards, freiwillig aber auch restriktivere andere Normen angewendet… …Autoren sehen aber im Gegensatz zum Wahlrecht des Standards eine Ver- pflichtung. 38 Vgl. DIIR/IIA Austria/IIA Switzerland, 2011, S. 19. 39 Vgl… …. Bantleon/Horn, 2011, S. 214. 40 Vgl. Amling/Bantleon, 2007, S. 134. 22 Thomas Amling/Ulrich Bantleon Tabelle 1: Abgrenzung Standards, Praktische Ratschläge… …, Positionspapiere und Praktische Leitfäden hinsichtlich der Zielsetzung41 Standards • Prinzipienorientierung • Rahmenwerk für die Durchführung und Förderung der… …„Risikomanagement“ ergänzt. Aus den Ausführungen in den Standards des IIA ist sowohl die Ziel- als auch die Komponentendimension des COSO-Internal Control-Framework…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …werden. Eine Hilfestellung und Orientie- rung bei der Ausfüllung der rechtlichen Rahmenbedingungen geben be- rufsständische Standards. Rechtliche… …, rechtliche Rahmenbedingung (z.B. KontraG, SOX, BilMoG; MaRisk) Standards/ Best Practices (z.B. Organisationsgestaltung der IR) Aufgabenumfang und Prozesse… …zentralen Aufga- ben. Hierin eingeschlossen ist die Prüfung, ob die vom Risikomanagement bzw. Controlling erarbeiteten Standards durch die Risk Owner… …vom „The Institute of Internal Audit“10 und dem „DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.“ ver- öffentlichten Standards können… …MaRisk im Folgenden nur bei Abweichungen der Regeln auf die expliziten Regelungen der einzelnen MaRisk verwiesen. Zu den berufsständischen Standards des… …berufsständischen Standards in Form des DIIR und IIA den Mitarbeitern in der Internen Revision bekannt und von Ihnen anzuwenden sind.34 Abb. 5: Übersicht über die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Haftungsrisiken für Interne Revisoren

  Thomas Münzenberg

  …mensintern festgelegten Standards verantwortlich ist, kann er wegen eines Überwachungsverschuldens haften. Ein derartiger Fall kann ange- nommen werden, wenn… …Führungsebene des Unterneh- mens führen müssen, nicht nachkommt. Daneben gibt es eine Vielzahl von unternehmensextern festgelegten Standards, die den Leiter der… …durchzuführen. Er ist insoweit also verpflichtet, für ein funktionierendes Qualitätsmanagement Sorge zu tra- gen. Derartige unternehmensexterne Standards… …Unterschreitung dieser Standards ebenfalls eine Haftung zu Lasten des Leiters der Internen Revision nahe liegt. Zwar kann sich auch der Leiter der Internen… …rungen zugunsten des Revisors. Dabei unterliegt der Revisor, der nicht zu- gleich Leiter der Internen Revision ist, zwar ebenso den Standards für sei- ne… …berufliche Tätigkeit, die sich aus dem Unternehmens-Innenrecht oder aus unternehmensextern festgelegten Standards ergeben (siehe oben). Al- lerdings gelten… …gegen arbeitsvertragliche Verpflichtungen, das Un- ternehmens-Innenrecht oder externe Standards, die die Pflichten des Lei- ters der Internen Revision ja… …anerkannten Standards für die Einrichtung und die Ausstattung einer Internen Revision im Unternehmen nicht beachtet, sind im Zweifel die nach § 130 OWiG…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Oliver Dieterle

  …der Privatwirtschaft eine relativ junge Entwicklung. Im Folgenden soll anhand der Struktur der internationalen Standards für die berufliche Praxis… …an das Verhalten; er enthält eher Verhaltenserwartungen als spezifische Hand- lungen. Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen… …Revision (Standards) Standards sind prinzipienbasiert und stellen ein Rahmenwerk für die Durchführung und Förderung der Internen Revision zur Verfügung… …. Die Struktur der Standards umfasst Attribut-, Ausführungs- und Umsetzungs- standards. Die Standards sind verbindliche Anforderungen, die aus fol-… …Internen Revision, der Ethikkodex und die Standards zu Grunde liegen. Der Leiter der In- ternen Revision muss die Geschäftsordnung regelmäßig überprüfen… …Standards 1100, 1300, 2000, 2250 und 2300 wer- den als schwierig für kleine Revisionen eingestuft. Grundlagen der Internen Revision in der öffentlichen… …der Grundlage der Risikoanalyse ergeben sich die entsprechenden Themen für die Prüfung. Aus den Standards 2110 bis 2130 ergeben sich sieben Felder…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Chancenmanagement in der Internen Revision

  Anja Unmuth

  …der Internen Revision – Grundlagen, Standards, Berufsstand, Berlin 2007. Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung (AKEIÜ) der…