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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Führungsverhalten und wirtschaftskriminelle Handlungen – immer nur ein Thema nach der Aufdeckung?

  Dietmar Hoffmann, Frank Müller

  …einschlagen (z. B. nachweisliche Belehrung durch die Führungskraft über Arbeitsanweisungen) ◆ Führungsverantwortung generell bei Fehlern herausstellen/benennen… …Vertretungsregelungen nicht organisiert sind ◆ z. B.: Arbeitsanweisungen werden in großem Umfang missachtet ◆ Das ausschließlich vertriebsorientierte Handeln von… …Wertevermittlung der Führungskraft u. a. auch durch eigenes Verhalten? ◆ Werden Regelungen und Arbeitsanweisungen durch die Führungskraft ernst genommen/umgesetzt? ◆… …sich diese Thematik z. B. um den Punkt der Arbeitsanweisungen. Wenn die Führungskräfte gehalten sind, die für den individuellen Arbeitsplatz der… …Mitarbeiter jeweils wesentlichen Arbeitsanweisungen zu definieren und dies den Mitarbeitern regelmäßig nachweislich zur Kenntnis zu bringen, ergeben sich allein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“ / Autoren Teil 1:, Axel Becker, Michael Schachten

  …in den Arbeitsanweisungen der Internen Revision dient als Grundlage sowohl für die Mitarbeiter als auch externen Prüfer, wie dem Wirtschaftsprüfer (z… …Revision herangezogen werden. Diese Arbeitsanweisungen insbesondere die Projekthandbücher der Fachabteilungen sind Grundlage für ein effektives und… …Organisationsanweisungen und/ oder den revisionsspezifischen Regelungen (Revisionshandbücher, Arbeitsanweisungen) sinngemäß übernommen werden können (siehe Abb. 4). Die für… …Internen Revision definiert werden. Dabei eignet sich eine Erläuterung im Revisionshandbuch oder den Arbeitsanweisungen für die Interne Revision… …Weisungen des Fachbereichs unterliegt (Unabhängigkeit) und keine umsetzende Tätigkeit durchführen darf (wie die Erstellung von Arbeitsanweisungen). Auf der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Die Problematik der Verfahrensdokumentation bei der projektbegleitenden Prüfung großer DVProjekte: ein Lösungsvorschlag

  Dipl.-Ökonomin Yvonne-Christina Büchel

  …sog. Programmprotokolls in der Dokumentation gefordert. 16 Schließlich muss die Dokumentation nach GoBS die Arbeitsanweisungen der Anwender umfassen. 17… …Dazu zählen das Anwenderhandbuch und die Schulungsunterlagen, sowie Arbeitsanweisungen zu einzelnen Arbeitsschritten, Abstimmungen, Kontrollen und… …. ◆ Arbeitsanweisungen, ◆ Organisationsunterlagen, ◆ Aufgabenstellung des Verfahrens, ◆ die Anträge der Fachabteilungen zur Änderung des Verfahrens, ◆… …Zugangsregeln in Rechenzentren und technische Maßnahmen wie die Vergabe von Berechtigungen sowie Arbeitsanweisungen. Das Test- und Genehmigungsverfahren bei der… …Sicherheit, (5) Arbeitsanweisungen, Richtlinien und Regelungen rund um das Verfahren, (6) die Testdokumentation, Interne Revision 4 · 2004 159 ---INTERNE… …: Arbeitsanweisungen, Beschreibung der Kontrollen, Verantwortliche, Zeitpunkt der Ausführung, Dokumentationspflichten. 2.7 Existiert ein Verzeichnis aller Buchungs- und… …Freigabeverfahren beschrieben? Mindestinhalt: Arbeitsanweisungen, Testumgebung, Testdaten, Verantwortlichkeiten, Rollenverteilung, Umfang der Tests, Formulare… …Datensicherungskonzept? Mindestinhalt: Zugriffs- und Berechtigungskonzept, Beschreibung des Backup-Verfahrens, Arbeitsanweisungen: Beschreibung der Hard- und Software… …der Fehlerbehebung beschrieben? Mindestinhalt: Beschreibung der Einzelmaßnahmen, Fehlermeldungen, Arbeitsanweisungen zum Verhalten im Fehlerfall… …4.12 Existiert ein Katastrophenkonzept? Mindestinhalt: Arbeitsanweisungen im Katastrophenfall, technische Sicherungsmaßnahmen. 4.13 Existieren Regelungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  Prüfung der Geschäftsführung in Beteiligungsgesellschaften

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“

  …Richtlinien und Arbeitsanweisungen beurteilt werden. Weitere Fragen im Zusammenhang mit dem Geschäftsführungsinstrumentarium sind die der Ordnungsmäßigkeit und… …Arbeitsanweisungen für wesentliche Entscheidungsprozesse ◆ Dokumentation von Geschäftsunterlagen ◆ Korruptionsprävention Prüfungsfeld: Rechnungswesen, Planungs- und… …: Übereinstimmung der Rechtsgeschäfte und Maßnahmen mit Gesetz, Geschäftsordnung, Richtlinien und Arbeitsanweisungen, Beschlüssen des Überwachungsorgans ◆ Einholung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Prüfleitfaden Entsorgungslogistik

  Herausforderungen der Kreislaufwirtschaft
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …notwendig? 3.3 Verkauf Gibt es Arbeitsanweisungen und Richtlinien bezüglich des Verkaufs von Wertstoffen (Altmetall, Schrott)? Sind Personen für die… …Aktualisierung dieser Arbeitsanweisungen und Richtlinien verantwortlich und ist dies dokumentiert? Ist es sichergestellt, dass eine mögliche Vermarkung von… …Reststoffen/ Kuppelprodukten geprüft und der Verkauf gegenüber der Entsorgung Vorrang hat? Wie wurden Arbeitsanweisungen und Richtlinien kommuniziert? Sind die… …Arbeitsanweisungen und Richtlinien den Mitarbeitern bekannt? Ist in der Richtlinie festgelegt, dass für die Abnahme von Altmaterialien oder Anlagengegenständen mehrere… …Eigenschaften des jeweiligen Stoffes sowie zu verschiedenen toxikologischen Fragestellungen) zur Verfügung stellen. Arbeitsanweisungen und Richtlinien prüfen… …. Arbeitsanweisungen und Richtlinien begutachten. Prozess prüfen, gegebenenfalls Einzelprüfung. Formen der Kommunikation und Umsetzung prüfen. Mitarbeiterbefragungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Audit der Compliance mit den Anforderungen der globalen Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze

  Praxisbeispiel und Lösungsvorschläge für die Interne Revision
  

  Marc W. Theuerkauf

  …. Bank & Kasse • Kasse – z. B. Arbeitsanweisungen, Kontrollen, Buchungssätze und Auszahlungsstichproben. • Schecks – z. B. Arbeitsanweisungen, Kontrollen… …bezogene Arbeitsanweisungen und Kontrollen und Zahlungsstichproben. Abb. 4: ABAC Risikotransaktionen 96 ZIR 02.17 3. Prüfgebiete Das Thema ABAC ist sehr… …Arbeitsanweisungen, • Vertragsgestaltung, • Trainings- und Teilnahmelogs, • Verständnis der Schlüsselpersonen und Mitarbeiter hinsichtlich Hotline und weiterer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Steigende Bedeutung von Outsourcing-Prüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker, Anette Mauer

  …verschiedener projekttypischer Begrifflichkeiten, die innerhalb der Arbeitsanweisungen des Kreditinstituts und/oder der revisionsspezifischen Regelungen… …(Revisionshandbücher, Arbeitsanweisungen) sinngemäß übernommen werden können (siehe Abb. 3). Die für die risikoorientierte Planung notwendige Prüfungslandkarte… …dargestellt definiert. Dieser umfasst die Bestandsaufnahme der organisatorischen Regelungen und Arbeitsanweisungen im geprüften Bereich (notwendige schriftlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Organisations- und Arbeitsanweisungen regelmäßig zu überwachen und zu bewerten (Soll-Soll-Vergleich). Zudem hat sie lt. BT 1.2. Nr. 6 MaComp durch regelmäßige… …Ausführungen in BT 1.2 Nr. 2 MaComp, wonach die COF die Erstellung interner Organisations- und Arbeitsanweisungen zu begleiten hat und dem in BT 1.2 Nr. 3 MaComp… …ständige Weiterentwicklung der Organisations- und Arbeitsanweisungen mit Bezug auf das Wertpapiergeschäft Ermittlung der Kriterien zur Bestimmung der… …Organisations- und Arbeitsanweisungen) nachgekommen wird. 3.3.4.1 Überwachungsplanung Die COF muss zur Bewertung, ob die WpHG-Vorschriften eingehalten werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …exemplarisch aufgeführt: ◆ Menschliches Fehlverhalten, z. B. Nachlässigkeit, Ablenkungen, Beurteilungsfehler, Missverstehen von Arbeitsanweisungen. ◆ Nicht… …(Kompetenzregelungen, Stellenbeschreibungen, Arbeitsanweisungen, Ablaufbeschreibungen), internen Interne Revision 1 · 2005 31 ---INTERNE REVISION--- Systemprüfung durch… …Arbeitsanweisungen und Organisationsrichtlinien ergänzen den gesetzlichen Anforderungskatalog. Zu Beginn jeder Prüfung sollte im Rahmen der Prüfungsvorbereitung eine… …, Prozessvorgaben /Arbeitsanweisungen, Regelungen zur Funktionstrennung oder Kompetenzen / Aufgaben- / Stellenbeschreibungen zurückzuführen. Bekannte Beispiele für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Revisionsansätze zur Prüfung von Cloud Computing

  Ernst Sybon

  …der Informationssicherheit 2. Sicherheitsrichtlinien und Arbeitsanweisungen 3. Anforderungen an das Personal 4. Asset Management 5. Physische Sicherheit…