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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …erteilt? Werden nur für die nach § 44a Abs. 1 unbeschränkt ein- kommensteuerpflichtigen Gläubiger Freistellungsauf- träge angenommen? Enthält der… …vorliegenden Freistellungsaufträge dem Bun- desamt für Finanzen gem. § 45 d Abs. 1 EStG gemeldet worden? Steuerliche Grundlagen IIR_26.indd 211 29.08.2005… …Überlegung Anmerkungen Ist die zuständige Stelle nach den Pflichten gemäß § 33 Abs. 1 WpHG für die Überwachung und Einhaltung angemessen in das… …Wertpa- piergeschäfte im Außenwirtschaftsverkehr nach § 69 Abs. 2 Nr. 1 der AWV ausreichend geregelt? Gehen aus diesen Regelungen die Zuständigkeiten ein-… …Vermögensver- waltung durchgeführten Wertpapierorders aufgezeich- net werden müssen? (§ 34 Abs. 1 Nr. 4 WpHG) Prüfungsfragekatalog IIR_26.indd 242 29.08.2005…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Entwicklung von Anforderungen an den Risikobericht von Kreditinstituten

  Dr. Marcus Zepp

  …von externen Umweltbedingungen fällt aufgrund der folgenden Aspekte schwer: 1. Die Umweltbedingungen unterliegen einem stetigen Wandel, so dass bei… …, MANFRED/WALLMEIER, MARTIN (1999, Unternehmensbewertung), S. 1; WÖHE, GÜNTER (2005, Betriebswirtschaftslehre), S. 66. 653 Vgl. BÜHNER, ROLF (1998… …Als quantitativer Hilfsmaßstab zur Bestimmung eines Großaktionärs könnte das Überschreiten der Meldeschwelle von 3%673 (§ 21 Abs. 1 WpHG) angesehen… …des steuerrechtlichen Grundsatzes der Maßgeblichkeit (§ 5 Abs. 1 Satz 1 EStG) bildet der handelsrechtliche Jahresabschluss die Basis für die… …erstreckt sich auf Konzernabschlüsse und -lageberichte von solchen Kre- ditinstituten, deren Wertpapiere i.S.d. § 2 Abs. 1 WpHG an einer inländischen Börse… …Mittel ist als nicht praktikabel anzusehen. Im Folgenden wird der umfassendere Begriff „Gläubiger“ verwendet. 690 Aktionäre besitzen gem. § 131 Abs. 1… …darf nur weitergegeben werden, wenn sie sachgerecht erstellt und darge- boten wird und 1. die Identität der Person, die für die Weitergabe oder die… …Abs. 1 WpHG. Nach der DVFA wird die Gruppe der Finanzanalysten definiert als „Kapitalmarktteilnehmer, die professionell Wertpapiere analysieren und… …schaftsprüferbericht, Informationen zu Produktions- und Investitionsprogrammen usw. zu informieren ist (§ 106 Abs. 3 Nr. 1 BetrVG). Betriebs- und Geschäftsgeheimnisse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …177 DR. GERRIT JAN VAN DEN BRINK Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren 1 Einführung… …in 2005 durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht veröffentlicht wurden. ___________________ 1 Basel Committee on Banking… …wie folgt abgebildet werden: Abbildung 1: Regulatorische Anforderungen im Überblick Nun wäre es sicherlich… …. Die Effekte sind nicht nur direkte Folgen eines Risikoereignisses, sondern auch die in- direkten Folgen: 1. Die Kundenzufriedenheit nimmt ab, wenn… …13/2006, Seite 1, 4-10, Bank-Verlag, Köln European Commission, Capital Requirements Directive, 2005, Fundstelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Reputationsrisiken bei Markenartiklern: Synergien durch Prävention

  Dr. Christian Wicenec

  …243 DR. CHRISTIAN WICENEC Management von Reputationsrisiken bei Markenartiklern: Synergien durch Prävention 1 Einleitung Die Verknüpfung… … Dissens, Issues, Reputationsverlust Abbildung 1: Reputationsrisiken – Quellen des Dissenses Der zuvor beschriebenen Sicht auf Dissensthemen… …zwischen den eigenen Aktionen und den Erwartungen der Stakeholder“, die durch Issues Management geschlossen werden soll.1 ___________________ 1 Crane… …Managements Zahlreiche positive Auswirkungen auf die Unternehmensinnen- und -außenwelt sprechen für die Einführung eines EIP Systems (Tabelle 1). Kaiser… …Höhere Transparenz Realitätscheck der Unternehmensinnensicht Breitere Akzeptanzbasis für Entscheidungen Tabelle 1: Positive Auswirkungen eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Prüfungsdurchführung

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …, Kommunikation, S. 219. 792 Nach Buderath erfolgt die Prüfungsdurchführung weiter differenziert in folgenden Schritten: (1) Vorbereitung und Prüfungsankündigung… …Ergebnis, dass nur 42 % der Revisionsleiter die Dauer der Prüfung vorgeben. Vgl. Füss, Enquête, S. 209. 798 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, PA 2200-1, Nr. 1… …Anzufordernde Unterlagen, INFO Notizen und Ergebnisse 1. – Gibt es eine Satzung, Geschäftsordnung oder Standing Orders für die Geschäftsführung (GF)? –… …ERP-Systems, insbesondere des Buchhal- tungssystems und • Standard- und Sonderberichte des ERP-Systems. Der PA 2240-1 Nr. 1 empfiehlt darüber hinaus, wenn… …erster Interviewpartner und damit der eigentliche Beginn der Prü- fungshandlungen. 834 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, PA 2240-1, Nr. 1. 835 Vgl. anstelle… …vieler Kagermann/Küting/Weber, Revision, S. 378. 836 Vgl. IIA/IIR, Grundlagen, PA 2240.A1-1, Nr. 1. 837 Vgl. IIA/IIR; Grundlagen, Standard 2240.A1. Siehe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Lessons Learned: Beispiele für den Eintritt von Strategierisiken, operationellen Risiken und Reputationsrisiken

  Dr. Roland Franz Erben

  …1 Einleitung Der einprägsame Spruch „Jede Krise stellt eine Chance dar“ ist zweifellos eine der meistzitierten Weisheiten im Kontext des… …aufrecht zu erhalten. Nicht zuletzt durch ___________________ 1 Bezogen auf die Situation in Deutschland sind in diesem Zusammenhang insbesondere das Bi-… …(2001). 20 Vgl. Erben (2003a). Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Dr. Roland Franz Erben 46 PRO7, DSF, Kabel 1 und N24) und… …„Medienstandort Nr. 1“ zwischen Bayern und Nordrhein-Westfalen wurden Medienprojekte recht wahllos akquiriert, ohne deren wirtschaftliche Tragfähig- keit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Welche Anforderungen stellt die Unternehmensleitung an die Interne Revision?

  Tobias Albrecht, Dr. Philipp Gaenslen

  …89 2.1 Welche Anforderungen stellt die Unternehmens leitung an die Interne Revision? Tobias Albrecht, CIA und Dr. Philipp Gaenslen 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 91 1 Problemstellung: Spannungsfeld zwischen Selbstverständnis der Internen Revision und Erwartungen der Unternehmensleitung Obwohl eine… …visionsfunktion den Anforderungen der Unternehmensleitung zugrunde lie- gen. Darauf aufbauend werden Anforderungen der Unternehmensleitung an 1) Vgl. Arbeitskreis… …Folgenden kurz zusammengefasst. Der Vorstand einer Aktiengesellschaft hat nach § 76 Abs. 1 AktG „unter eige- ner Verantwortung die Gesellschaft zu leiten.“… …Nach § 93 Abs. 1 Satz 1 AktG haben die Vorstandsmitglieder dabei „die Sorgfalt eines ordentlichen und ge- wissenhaften Geschäftsleiters anzuwenden.“ Im… …Revision verdich- tet.“6) Darüber hinaus wurde die allgemeine Leitungsaufgabe des Vorstands (§ 76 Abs. 1 AktG) vom Gesetzgeber mit dem durch das Gesetz zur… …28. 1. 1998: Entwurf eines Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmens- bereich (KonTraG). In: Bundestagsdrucksache 13/9712, S. 15. 9)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Qualitätsmanagement und Frühwarnsysteme als Bestandteil des Risikomanagement von Operationellen Risiken in Industrieunternehmen

  Frank Romeike

  …Industrieunternehmen 1 Der Risiko-Management-Prozess in Industrieunternehmen Ein erfolgreiches Risikomanagement ist nur bei einem zielorientierten Unternehmen… …personenunabhängige) Funktionsfähigkeit des Risikomanagements. Im Übrigen ist solch eine Dokumentation auch gesetzlich über das KonTraG vorge- ___________________ 1… …wird (siehe Abbildung 1). 2.Risiken bewerten 1.Risiken identifizieren 3.Risiken steuern 4.Risiken und Indikatoren überwachen und reporten… …ƒ Risikotransfer ƒ Versicherungen ƒ Altern. Risikofin. ƒ Captives tx Identifiziertes Risiko Abbildung 1: Der Risikomanagement-Prozess in der… …Enterprise Risk Management (ERM). Shareholder Value Risiko Identifikation Konsistente Risi- koquantifizierung Stufe 1: Risiko Controlling Prävention… …Risiko Identifikation Konsistente Risi- koquantifizierung Stufe 1: Risiko Controlling Prävention Risk and Return Stufe 2: Risk and Return Stufe 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Fraud-Management als Prävention von Haftungsrisiken

  So vermeiden Sie die Organhaftung bei unterlassenen Abwehrmaßnahmen
  

  Raimund Röhrich

  …15 Fraud-Management als Prävention von Haftungsrisiken So vermeiden Sie die Organhaftung bei unterlassenen Abwehrmaßnahmen1 Raimund Röhrich 1… …Handlungen gegen das Unternehmen, gewährleisten soll. Dass ein der- 1 Der Beitrag fußt auf Vorträgen bei der 2. und 3. Handelsblatt Jahrestagung Unter-… …heißt es: 4 Insbesondere erfolgte die Ablösung der Bundesrechtsanwaltsgebührenordnung (BRAGO) durch das Rechtsanwaltsvergütungsgesetz (RVG) zum 1. 7… …GmbHG6 für die Geschäftsführer von GmbHs sowie § 130 Abs. 1 Satz 1 OwiG7 für Lei- tungsorgane sonstiger Gesellschaften8. Um beurteilen zu können, ob… …Bußgelddeckelung auf 1 Mio. Euro ein gänzlich stumpfes Schwert. Hierbei wird zu oft, versehentlich oder geflis- sentlich, übersehen, dass diese Geldbuße nur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Vertrauen & Globalisierung

  Bekämpfung internationaler Korruption durch wirksame Strafverfolgung
  

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …91 Vertrauen & Globalisierung Bekämpfung internationaler Korruption durch wirksame Strafverfolgung Dr. Hans J. Marschdorf 1. Einführung… …denen die menschliche Komponente von Zeugen und Tatverdächtigen ebenso wichtig 1 Deutschland blockiert die Bemühungen der Organisation für… …Modus präskriptiver Bewertung des Obligatorischen oder des Richtigen.15 Kohlberg unterschei- det 6 Stadien moralischer Entscheidungsfindung: Phase 1… …organisieren. Phasen 1 und 2 werden als präkonventionelles Entscheidungsverhalten bezeichnet, in denen Entscheidungen an den Konsequenzen für den Einzel- nen… …allem die präkonventionellen und konventionellen Phasen 1 bis 4. Phasen 1 und 2 werden von Kohlberg als individualistische Phasen apo- strophiert, weil…

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