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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …1 1. Einführung 1. Thematik 2. Ziele 3. Vorgehensweise 4. Beschränkte Aussagekraft empirischer Daten zu CMS Einführung 3 1.1… …‚Gesetzestreue‘ anbieten. Nicht unumstritten ist, ob 1 Entsprechende Verpflichtungen werden regelmäßig aus §§ 30…
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  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …9 2. Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS 1. Einleitung 2. Bestimmung des Begriffs ‚Compliance‘ 3. Relevanz von Regeln 4… …, Management Das A und O des Handwerks, Band 1 der Buchreihe Malik Management Handwerk, 2005, S. 56 (Malik [Management]) Grundsätzliche Betrachtung der… …Bundesverfassungsgericht, BVerfGE 12, 45 – Kriegsdienstverweigerung I; 20.12.1960 (BVerfG [1 BvL 21/60]) 32 Bundesverwaltungsgericht, BVerwG 1 A 89.83(BVerwG [1 A… …, Kathleen, Unternehmensstrafrecht im Kontext, 2007, S. 184 (Mittelsdorf [Unternehmensstrafrecht]) 39 Vgl. § 91 Abs. 1 AktG, § 43 Abs. 1 GmbHG 40 Wecker… …; § 93 AktG, Reputationsschaden ‚Ruf-Mord‘, Soziales Umfeld, Medien, persönliches Umfeld Tabelle 1 Beispiele für die Relevanz von Regeln für… …strafrechtliche Beurteilung mögli- 72 § 93 Abs. 1 S. 2 AktG 73 Vgl. Thielemann [Integrity], 2005, S. 33 74 Vgl… …vernünftigerweise annehmen, dass ihre Handlungen zum Wohle des Unternehmens erfolgen. Das Aktienrecht regelt hierzu in § 93 Abs. 1 S. 2 AktG, dass unternehmerische…

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  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …51 3. Bedeutung von Rahmenwerken 1. Einleitung 2. Wesentliche Inhalte von COSO ERM 3. Andere allgemeine Rahmenwerke 4… …ff, ebenda 166 Vgl. Ebenda, S. 30 167 Ebenda 168 Vgl. § 93 (1) S. 3 AktG Bedeutung von Rahmenwerken 56 der Gesellschafter oder aus anderen… …einer AG explizit in § 93 Abs. 1 S. 1 AktG geregelt, für GMBH in § 43 Abs. 1 GmbHG 182 Vgl. Busekist, R. Konstantin von / Schlitt, Christian, Der IDW… …von § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG Anwendung finden kann. Dies wird zumindest aus teleologischen Erwägungen heraus abgelehnt183. Die Ver- pflichtung zur… …§ 93 Abs. 1 Satz 2 AktG maßgeblich sind“185. Für den Betriebswirtschaftler ergibt sich als Konse- quenz, dass bei der Auswahl der Informationsquellen… …und die allgmeinen rechtlichen Anforderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, in: CCZ, 2012/ 2; S… …Understanding the Entity and Its Environment im Appendix 1 Internal Control Components Formulierungen und Inhalte von COSO IC auf. Auch der IDW Standard PS 340… …hierzu Richtlinien und Prozesse (CEP) entwickeln (§ 8B2.1 (a) (1) USSG), die sicherstellen, dass die Organisationskultur ethi- sches Verhalten und eine…

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  Compliance-Risiken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. 359 Vgl. Kajüter [Risikomanagement], 2012, S. 1 360 Vgl. Pampel, Jochen R. Dr. / Glage, Dietmar: § 5. Unternehmensrisiken und Risikomanagement, in… …: Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2010, Tz. 1 (Pampel/Glage [Unternehmensrisiken]) 361 Vgl. Kajüter [Risikomanagement]… …Vgl.Busekist/Schlitt [Mindestanforderungen], 2012, S. 86 380 § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG 381 Busekist/Schlitt [Mindestanforderungen], 2012, S. 91, mit Verweis auf… …Compliance-Risiken die folgenden grund- legenden betriebswirtschaftlichen Aussagen festhalten: 1. Compliance-Risiken lassen sich in drei Risikogruppen einteilen…

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  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …: http://www.idw.de/idw/download/IDWEPS980_BDI.pdf?id=601986&property=Datei, letzter Abruf am: 22.11.2013(BDI [Stellungsnahme]) 424 Schulte-Zurhausen, Manfred, Organisation, 2010, S. 1 (Schulte [Organisation]) 425 Vgl… …. § 33 Abs. 1 S. 2 Nr. 5 WpHG Betriebswirtschaftliche Grundsätze 147 fall eine Analyse möglicher sachfremder Einflussfaktoren erfolgen. Ein… …Compliance Abteilung vorhanden weniger als 1 Mitarbeiter je Tsd. 1–2 Mitarbeiter je Tsd. >2 Mitarbeiter je Tsd. Große und börsennotierte Unternehmen Kleine…

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  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …, 2013, S. 14 656 die gesetzlichen Anforderungen ergeben sich u.a. aus § 93 Abs. 1 Satz 1 AktG, § 43 Abs. 1 GmbHG, § 130 Abs. 1 OWiG 657 Vgl…
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  Compliance-Programm

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Mitarbeiter und damit ein Verstoß gegen Art. 1 und 2 GG516. Ebenso sollte beachtet werden, dass die von Mitarbeitern zu beachtenden Richt- linien diese auch… …515 Vgl. Dickenberger, Dorothee, et al.: Die Theorie der psychologischen Reaktanz, in: Theorien der Sozialpsychologie 1 Kognitive Theorien, 1993, S… …Bundesgerichtshof, 1 StR 260/08; 14.10.2008 (BGH [1 StR 260/08]), LG Karlsruhe, 3 KLs 620 Js 13113/06; 28.11.2007, Tz. 155 (LG Karlsruhe [3 KLs 620 Js 13113/06])…

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  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …19 ff. 231 Vgl. 2.5Compliance-Management-System S. 39 ff. 232 Siehe Abbildung 1 für als relevant erachtete Rechtsgebiete Betriebswirtschaftliche… …folgenden grundle- genden betriebswirtschaftlichen Aussagen festhalten: 1. Die Gesamtverpflichtungen eines Unternehmens zur Einhaltung von gesetzli- chen…
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  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Modetrends, Präferenzen, Er- 292 Vgl. COSO [IC updated], 2013, S. 31 Principle 1, S. 32 293 Vgl. Ebenda, S. 31…
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  Compliance-Kommunikation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus