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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …eine ver stärkte Rolle in der Internen Revision, sondern ist bereits über mehrere Jahre immer wieder 2 · ZIR 1/14 · Inhalt/Impressum der Gegenstand von… …einschließ lich 7 % Mehrwertsteuer und zzgl. Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im voraus erhoben. Abbestellun gen sind mit einer Frist von 2…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …§§ 2 Abs. 3 Nr. 9 und 31a Abs. 3 WpHG definiert und durch das Informationsblatt der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der… …darstellt, obwohl dies nicht auf persönlichen Informationen zu seinen Umständen beruht. 2. Rechtlicher Rahmen Aufgrund von Schwächen in der Anlageberatung… …WPDLU seine Kunden klassifizieren in: Professionelle Kunden (gemäß § 31a Abs. 2 WpHG) Privatkunden (gemäß § 31a Abs. 3 WpHG) Geeignete Gegenparteien… …, die mindestens zwei der drei nachstehenden Merkmale aufweisen: 20 Mio. Euro Bilanzsumme 40 Mio. Euro Umsatz 2 Mio. Euro Eigenmittel. Zudem besteht… …grundsätzlich nicht als erforderlich angesehen. 2 So kann sich das WPDLU auf die Kundenangaben ver lassen, es sei denn, die Unvollständigkeit oder Unrichtigkeit… …Jahresabschlusszahlen zur Verfügung stellt. Hierfür sollten Prozesse vorgehalten werden, die eine Zusammenführung bzw. Verknüpfung von 2 Vgl. Sonderausgabe „Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Abgrenzung des Prüfungsgegenstandes bei EU Systemprüfungen

  Organisatorische versus inhaltliche Abgrenzung
  

  Marcel Bode

  …Verfügung. 2 Ziel ist es dabei über drei Fonds 3 den wirtschaftlichen und sozialen Zusammenhalt der Mitgliedstaaten zu stärken, eine harmonische, ausgewogene… …. 2 Vgl. Europäische Union (2009), S. 5; Vgl. auch etwa Bode (2013), S. 150, Bode (2012b), S. 259. 3 Europäischer Fonds für regionale Entwicklung (EFRE)… …deutlich in Art. 3 Abs. 1 VO (EG) 1083/2006 oder auch Begründung Nr. 1, 2 zur VO (EG) Nr. 1083/2006. Vgl. auch Bode (2013), S. 150, Bode (2012a) S. 174. 5… …. 2 VO (EG) Nr. 1828/2006). Als solche stellen sie den Ausgangspunkt für die zusammenfassende Prüfsicherheit und damit für die Schlussfolgerung über die… …. 116 Nr. 5 lit. i GSR-Fonds-VO dar. 13 2. Prüfungsumfang von EU-Systemprüfungen Das Ziel von Systemprüfungen besteht darin, wesentliche Risiken und… …, welche ihre Aufgaben wieder zum Teil oder gänzlich an weitere Stellen weiterdelegieren können (Art. 60, 61 VO (EG) Nr. 1083/2006 i.V. m. Art. 59 Abs. 2 VO… …Prüfbehörde zu erstellenden und hinreichend detaillierten Prüfstrategie zu Beginn der Programmperiode fixiert werden sollte. 27 Neben Nr. 2 des Anhangs IV zur… …Abs. 2 VO (EG) Nr. 1083/2006 gegebenen Möglichkeit Gebrauch machen, eine oder mehrere sogenannte Zwischengeschaltete Stellen zu benennen, die einige… …für den mehrstufigen Systemaufbau kann das Verwaltungs- und Kontrollsystem des Landes Sachsen dienen (vgl. Sachsen-Anhalt (2008), S. 11). 42 Vgl. Art. 2… …Nr. 1 und 2 VO (EG) 1083/2006. 43 So erfolgen beispielsweise im Operationellen Programm des Freistaats Thüringen für den EFRE eine Gruppierung in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Modernes Follow-up – Der Turbo für den Mehrwert der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …höchst unterschiedlich ausgestaltet. 2 Die Praxis reicht von effizienten und messbaren Verfahren und technisch perfekt unterstützten… …Germany Chapter. 1 Vgl. DIIR, IIA Austria und IIA Switzerland, PA 2500.A1-1. 2 Vgl. Eßer u. a. 3 Vgl. Hoos, F., Lenz, R., S. 107. 4 Vgl. Dittenhofer u. a… …und effizienten Follow-up-Prozess zum Turbo für den wahrgenommenen Mehrwert der Internen Revision machen (vgl. Abb. 2). Ist der Prozess wirksam, dann… …partnerschaftlichen Kommunikation nutzen. 2. Kommunikation von Beanstandungen Das Follow-up beruht immer auf einer Kommunikation zwischen Interner Revision und… …Eskalation Abb. 1: Qualitätskriterien im Follow-up gemäß DIIR QA-Leitfaden Abb. 2: Komponenten des Follow-up-Prozesses Fachbereich Komponenten des gemeinsamen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Die Continuous Auditing - Diskussion aus wissenschaftlicher Sicht

  Eine inhaltliche Analyse der Publikationslandschaft
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Artur Kalinichenko

  …Demand for Continuous Auditing 2. Continuous Auditing Theory and Guidance 3. Enabling Technology 4. Continuous Auditing Applications 5. Impacts – costs and… …Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung unter suchen. 2. Begriffsabgrenzung Obwohl das Konzept des Continuous Auditing nunmehr seit über zwei… …des Unternehmens übernehmen. 2 Zum anderen ist die Interne Revision – aufgrund der kontinuierlich wachsenden Anzahl der Geschäftsvorfälle und der damit… …systematischen Literaturrecherche wurden insgesamt 82 wissenschaftliche Publikatio nen 1 Vgl. CICA/AICPA (1999) (zit. nach Flowerday et al (2006), S. 326.). 2 Vgl… …Application of Continuous Online Auditing in the UK Art der Untersuchung 2 x 2 Experiment Interviews Online- Befragung Online- Befragung 2 x 2 Experiment 2 x 2… …Experiment 2 x 2 x 2 x 2 Experiment Befragung und Interviews Stichprobe 142 Wirtschaftsprüfer 22 Revi sionsleiter, 16 Interne Revisoren 210 Interne Revisioren… …Prüfung die Arbeit der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung verbessern sollte. Tabelle 2 gibt einen Überblick über die Publikationen, die die… …Kraft für Continuous Tab. 2: Nachfragefaktoren für Continuous Auditing CA kann helfen, die Verlässlichkeit bereitgestellter Informationen zu gewährleisten… …workstations“. Nutzung des Keystroke-Level Modells, Methodik: 1) Überprüfung von einzelnen Transaktionen kurz nach der Eingabe, 2) Überprüfung der Gesamtheit der… …Vgl. Kogan/Sudit/Vasarhelyi (1999), S. 2 f.; Weins (2012): S. 93–95. Für CA kommen unterschiedliche technische Konzepte in Frage. 40 · ZIR 1/14 ·…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  …Revisionspraxis Auch als Grundlagen der Internen Revision Standards, Aufbau und Führung Von Prof. Dr. Volker H. Peemöller und Joachim Kregel 2., neu bearbeitete…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Ulrich Hahn

  …., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Werkmüller M.-A. (Herausgeber) Family Office Management Finanz Colloquium Heidelberg, Heidelberg 2010, 2… …unternehmerisch-nutzbringende Revision. In Teil 2 wird anhand der CBOK-Antworten von 782 nordamerikanischen Revisionsfunktionen entwickelt, welche Faktoren positiv mit einer… …. Der Autor warnt vor diesem Hintergrund vor zwei typischen Konfliktquellen: 1) zu starke Orientierung an der Zufriedenheit der Peers im Management und 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2014

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Prüfungsinstrumente (Teil 2) 02.– 04. 04. 2014 28.– 30. 10. 2014 Dr. P. Wesel 10.– 11. 04. 2014 C. Weiß 19.– 21. 11. 2014 C. Weiß Aufbaustufe Report Writing in… …. 10. 2014 R. Billmaier Aufbaustufe Kommunikation Teil 2: Rhetorik 03.– 05. 11. 2014 R. Billmaier und Präsentationstechnik Revision aktiv gestalten –… …: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Teil 3: Spezielle Prüffelder… …: www.KSIdigital.de/archiv Jetzt 2 Ausgaben gratis lesen www.KSIdigital.de/bestellen Bestellungen bitte an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG · Genthiner…

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• EU-Reform der Abschlussprüfung

  …Interesse zu definieren (z. B. wegen des Geschäftsmodells, der Zahl der Mitarbeiter oder wegen der Größe des Unternehmens). (2) Auch nach den Beratungen im…