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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …Risk of the Banking Book, IRRBB) und Kreditspreadrisiken (Credit Spread Risk of the Banking Book, CSRBB) im Fokus. Damit werden wesentliche… …unterschiede, die vom Gap Risk nicht betrachtet werden Optionsrisiko (automatisch und verhal- tensabhängig) Inventar aller Positionen mit eingebetteten…
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  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …Berichterstattung gehören. Zudem wird in Textziffer 262 des EBA Reports on ESG risk management and supervision auf die Festlegung von Rollen und… …climate-related and environmental risk manage- ment – Observations from the 2022 thematic review”, November 2022. 461 Kayser/Stepanek: Anforderungen an das… …werden. Zudem besteht die Möglichkeit, dass Klimarisiken in der dritten Komponente des Standardan- satzes, dem Add-on für Residualrisiken („Residual Risk… …an das Risikomanagement sind analog zu denen der Ma- Risk an das Risikomanagement und umfassen: ■ Strategie und Risikoappetit, ■ Festlegung von… …cryptoassets Does not meet classification conditions Adapted market risk rules with netting and 100% capital charge 1250% RW Meets hedge recognition… …criteria (Group 2a) Does not meet hedge recognition criteria (Group 2b) Group 2 exposure limit Other applicable elements: operational risk, adapted…

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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Risk Contol) 2.3 “Three-Lines-of-Defense”-Modell 3 Vorgaben an die Aufbau- und Ablauforganisation 4 Zusammenfassung Literaturverzeichnis 1 Einleitung… …2.2 Schlüsselkontrollen (Key Risk Control) Bei der Prüfung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems legt die Aufsicht… …Risk werden diese Öffnungsklauseln erläutert: ■ Rechtlich unselbstständigen Auslandsniederlassungen: Die Trennung der fachlichen Verantwortlichkeiten… …aufgrund der Ma- Risk hergestellt. 9 Vgl. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT), Rundschreiben… …Kontrollsystems stellen der „Coso-Ansatz“ sowie die Definition von „Key Risk Controls“ durch die Nutzung von Risikokontroll-Matrixen dar. In Modul BTO erläutern… …: Internal Control – Integrated Framework, http://www.coso.org. Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission: Enterprise Risk Management –…

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  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …„Enterprise Risk Manage- ment – Integrated Framework“ (ERM) ergänzt. Die folgende Abbildung zeigt die Elemente des „Enterprise Risk Management – Integrated… …Framework“ als Würfel:17 Abb. 4: Enterprise Risk Management 16 Vgl. COSO (1992). Der Begriff „Internal Control“ im COSO-Modell geht über den allgemei- nen… …beeinflusst und es ist die Basis für alle anderen Enterprise Risk Framework-Komponenten hinsichtlich der Festlegung von Ausrichtung und Struktur.“20 ■… …Entscheidungen hinsichtlich der Ziele zur Verfügung.“26 ■ Überwachung: „Das Enterprise Risk Management wird überwacht – das Vor- handensein und Funktionieren… …ein „effective cultivation of a consistent „risk culture“ throughout firms is the main enabling tool in risk management“. Vgl. IIF (2008), S. 9… …gegebenenfalls Maßnahmen zur Steuerung eingeleitet werden können, erfolgt eine Risikobe- wertung („risk assessment“). Diese erfolgt mit Hilfe der… …Schritt werden dann von der Unternehmensleitung Maßnahmen zur Risikosteuerung („risk res ponse“) unter Berücksichtigung der Risikopräferenzen, der Risiko-… …bedeutende Risiko („key risk“) eine Richtlinie, ein Prozess, eine organisatorische Regelung dieses Prozesses oder eine andere Maßnahme sowie Kontrollen zu… …auch das Enterprise Risk Management (ERM) wider. Vgl. hierzu AKEIÜ (2011), S. 2102 f. 173 Geiersbach: Anforderungen an die Ausgestaltung des… …verbreitete Anwendung des sog. „Control Self Assessment“ oder „Control Risk Self Assessment“, also institutionalisierte Ver- fahren zur Selbstbeurteilung von…

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  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …wichtige Rahmenbedingungen bezeichnet werden können. Für die wesentlichen Geschäftsaktivitäten werden die Anforderungen der Ma- Risk detailliert umgesetzt… …hinzuzuziehen, da es ausführlich beschreibt, welche Elemente und Instrumente bei der Umsetzung des „Risk Appetite Frameworks“ und damit im übertragenen Sinne… …ist 10 Vgl. Principles for an Effective Risk Appetite Framework 11 Vgl. Rahmenbedingungen des Treasury im Kontext der Gesamtbanksteuerung. Risk… …Appetite Framework Risk Appetite Statement Risikolimite Rollen - verständnis 147 Heuter: Strategieprozess als Bestandteil des gesamten… …Effective Risk Appetite Frame- work; 18. November 2013. Koontz, R./O’Donnell, C.: Principles of Management; New York, 1955 in: Kompendium Management in…

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  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Model Risk Policy 5 Resumee 6 Verzeichnisse 6.1 Abkürzungsverzeichnis 6.2 Literaturverzeichnis 1. Einleitung und Motivation Im Zuge einer… …beschrieben. In der Praxis entstammen außerdem zahlreiche Ideen der Supervisory Guidance on Model Risk Management (SR 11-7), welche das OCC und die Fe- deral…
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  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Abschnitt betrachtet zunächst knapp das aktuelle Umfeld in Deutschland. Im dritten Abschnitt werden dann die Anforderungen der Ma- Risk mit Blick auf die… …Sorgfaltspflichten erfüllt wurden, lässt sich nur über eine adäquate Geschäftsorganisation führen, welche den Anforderungen der Ma- Risk gerecht wird. Diesbezüglich… …MaRisk, AT 4.5 Tz 1 und 5 Ma- Risk, AT 5 Tz 3 MaRisk, AT 9 Tz 2 MaRisk. 83 Angermüller: Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung…

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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1612 sowie vgl. Gogarn, Jörg (2015): Handbuch MaRisk – Hinweise zu einer konformen Ausgestaltung, Herausgeber… …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1619 23 Vgl. Deutscher Sparkassen- und Giroverband (2014): Mindestanforderungen an das Risiko- management… …Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1621 25 Vgl. Massing, Norbert (2009): Handelsprozessanforderungen aus Händlersicht – Erfahrun- gen in der Stadtsparkasse… …: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1625-1626 33 Vgl. Hannemann, Ralf et al. (2022): Mindestanforderungen an das… …Risikomanagement (Ma- Risk) – Kommentar, Stuttgart, S. 1626 399 Schulz: BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO 2.2.2 Tz. 1 Bei der…

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  Adressenausfallrisiken

  …Wiedereindeckungsri- siko (auch Pre-Settlement Risk genannt) potenzielle Verluste (entgangene unrealisierte Marktwertgewinne, erhöhte Wiederbeschaffungskosten) bei… …Ausfall eines Kontrahenten aus Derivatetransaktionen vor dem Erfüllungs- zeitpunkt bezeichnet, kennzeichnet das Erfüllungsrisiko (oder Settlement Risk) die… …; vergleiche hierzu die Darstellung in Abschnitt 3.2. In den „Principles for the Management of Credit Risk“ des Baseler Ausschusses, Textziffer 41, heißt es… …× - - × » å 452 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Literatur Bonti, G., Kalkbrener, M., Lotz, Chr., Stahl, G.: Credit Risk…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …AT 8.1 zum Neue-Produkte-Prozess (NPP) sind schon lange Bestandteil der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk). Jedoch nahm die… …Welche Zielgröße (z. B. IRRBB, Value at Risk, Gesamt Basis Point Value) sollen die Zinsswaps steuern bzw. reduzieren? • Welche konkreten Zinsswaps…